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老師好,年末的話計(jì)提法定盈余公積,是按照當(dāng)年的凈利潤計(jì)提?還是按照以往年度累計(jì)的凈利潤計(jì)提?因?yàn)橐酝紱]有計(jì)提過法定盈余公積
宋生老師
??|
提問時(shí)間:01/10 14:50
#稅務(wù)#
你好,是按照當(dāng)期的凈利潤來算。
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老師好:公司給每位員工買的年貨有收據(jù)2萬多元(收據(jù)有章,對(duì)方是個(gè)配送中心)問題1.可以對(duì)公付款嗎?2.需要代扣員工個(gè)稅嗎?3.不給開發(fā)票匯繳時(shí)納稅調(diào)增交所得稅對(duì)嗎?4.雙方還涉及哪些稅?謝謝請(qǐng)具體回答一下
東老師
??|
提問時(shí)間:01/10 14:43
#稅務(wù)#
第一是可以對(duì)公賬戶付款
?閱讀? 64
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您好;請(qǐng)問上個(gè)月有一筆帳,實(shí)際發(fā)生了24.9,但做成了 借:管理費(fèi)用 電費(fèi) 29.9 貸:銀行存款 29.9 賬務(wù)上要怎么處理呢,這個(gè)月賬要咋做呢
宋生老師
??|
提問時(shí)間:01/10 14:33
#稅務(wù)#
你好,你可以做紅字憑證沖減,然后再按照正確的重新做。
?閱讀? 44
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老師你好,我想問一個(gè)問題,我是一般納稅人建設(shè)安裝工程公司,想問一下,別人從我公司簽一份100萬的工程合同,公司給他開全額9個(gè)點(diǎn)的票,他給我開70%的13個(gè)點(diǎn)的材料票,剩下30%給他的工人發(fā)工資,這樣我公司虧嗎
樸老師
??|
提問時(shí)間:01/10 14:30
#稅務(wù)#
從增值稅看,銷項(xiàng)稅額約 8.26 萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額約 8.05 萬元,需納增值稅 0.21 萬元。從利潤看,收入約 91.74 萬元,成本約 91.95 萬元,利潤為 - 0.21 萬元,處于微虧狀態(tài),再考慮附加稅費(fèi)等因素,公司按此模式盈利空間小甚至可能虧損。
?閱讀? 46
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?老師,我先計(jì)提所得稅,后結(jié)轉(zhuǎn)損益,余額表中的本年利潤還是上個(gè)月的數(shù),我應(yīng)該看哪個(gè)數(shù)計(jì)提所得稅?
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:01/10 14:26
#稅務(wù)#
看本來利潤總額的本年累計(jì) 本季度應(yīng)交所得稅=(利潤總額本年累計(jì)-以前年度虧損)*稅率-本年預(yù)交所得稅
?閱讀? 41
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老師 ,報(bào)銷88.44元通行費(fèi),若現(xiàn)金支付,怎么做賬務(wù)處理?
鄒老師
??|
提問時(shí)間:01/10 14:14
#稅務(wù)#
你好 借:管理費(fèi)用,貸:庫存現(xiàn)金
?閱讀? 71
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公司年會(huì)發(fā)現(xiàn)金搶紅包,不知道誰搶了多少,這個(gè)需要報(bào)個(gè)稅嗎?還是算集體福利呢
宋生老師
??|
提問時(shí)間:01/10 14:09
#稅務(wù)#
你好,這個(gè)是可以看得到每個(gè)人有多少的。
?閱讀? 68
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我們是小微企業(yè),從2017年~2023年沒繳納過印花稅,稅務(wù)也未核定,就不用申報(bào)印花稅嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:01/10 14:07
#稅務(wù)#
您好,公司是主營什么的
?閱讀? 53
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老師,您好!網(wǎng)約車費(fèi)電子普票,雖然是運(yùn)輸服務(wù)*客運(yùn)服務(wù)費(fèi),但沒有乘車人身份信息,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎?
樸老師
??|
提問時(shí)間:01/10 13:50
#稅務(wù)#
網(wǎng)約車費(fèi)電子普票沒有乘車人身份信息,通常是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的。 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣等增值稅征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告 2019 年第 31 號(hào))規(guī)定,納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),以取得的增值稅電子普通發(fā)票上注明的稅額為進(jìn)項(xiàng)稅額的,增值稅電子普通發(fā)票上注明的購買方 “名稱”“納稅人識(shí)別號(hào)” 等信息,應(yīng)當(dāng)與實(shí)際抵扣稅款的納稅人一致,否則不予抵扣。對(duì)于旅客運(yùn)輸服務(wù)開具的電子普通發(fā)票,不要求填寫個(gè)人身份信息,只要正確填寫購買方的公司名稱和納稅人識(shí)別號(hào),就可以作為抵扣憑證。
?閱讀? 144
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老師 我們給一個(gè)甲方免費(fèi)修繕了一下辦公場所 對(duì)方不給我們錢也沒合同不開票 但我們雇的工人我們得給錢 對(duì)方給我們開了一個(gè)工程勞務(wù)的發(fā)票 工程名稱就寫的這個(gè)沒有合同的工程(自己寫的名) 那這種情況我們是不是相當(dāng)于視同銷售 要上增值稅
暖暖老師
??|
提問時(shí)間:01/10 13:47
#稅務(wù)#
你好,是的,需要視同銷售繳納增i誰的
?閱讀? 69
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公司為員工提供住宿的租房需要繳納印花稅嗎?還有公司租的倉庫需要繳納嗎?
郭老師
??|
提問時(shí)間:01/10 13:45
#稅務(wù)#
對(duì)的是的,這兩種都需要
?閱讀? 204
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請(qǐng)問老師做錯(cuò)個(gè)賬,正常應(yīng)該是借:稅金及附加印花稅 貸應(yīng)交稅費(fèi) 印花稅,現(xiàn)在做成了借應(yīng)交稅費(fèi)印花稅 貸應(yīng)繳稅費(fèi)印花稅,而且已經(jīng)結(jié)賬了該怎么處理
bamboo老師
??|
提問時(shí)間:01/10 12:33
#稅務(wù)#
您好 做成了借應(yīng)交稅費(fèi)印花稅 貸應(yīng)繳稅費(fèi)印花稅,而且已經(jīng)結(jié)賬了 做分錄調(diào)整 借 稅金及附加-印花稅 借方正數(shù) 借 應(yīng)繳稅費(fèi)印花稅 借方負(fù)數(shù)
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公司取得對(duì)投資單位的投資,今年取得了一筆分紅,進(jìn)了投資收益,請(qǐng)問這筆投資收益需要繳納增值稅嗎?如果需要繳納,稅率按照多少?
樸老師
??|
提問時(shí)間:01/10 12:09
#稅務(wù)#
公司取得的投資單位分紅收益,是否繳納增值稅分情況:符合條件的權(quán)益性投資收益及非保本投資收益不繳納;“明股實(shí)債” 等以貨幣資金投資收取固定或保底利潤的,需按貸款服務(wù)繳納。需繳納時(shí),一般納稅人稅率 6%,小規(guī)模納稅人征收率 3%。
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你好,我想請(qǐng)問題下我們小規(guī)模公司在2024年12月份給對(duì)方公司開具1%服務(wù)費(fèi)普票,然后在2025年1月7號(hào)才收到成本票,我可以把1月份的成本票做進(jìn)2024年12月份么,還有這家公司要做股權(quán)轉(zhuǎn)讓,可能會(huì)涉及到清稅,這會(huì)有影響么
樸老師
??|
提問時(shí)間:01/10 11:53
#稅務(wù)#
理論上按權(quán)責(zé)發(fā)生制,2025 年 1 月的成本票若屬 2024 年成本,可計(jì)入 2024 年。實(shí)操上,2024 年 12 月先暫估入賬,2025 年 1 月收到票時(shí)先沖銷暫估再正常入賬。對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓清稅而言,這樣處理能準(zhǔn)確反映成本利潤,提升稅務(wù)合規(guī)性,減少被稅務(wù)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn),也利于審計(jì)和信息披露,保障股權(quán)轉(zhuǎn)讓順利進(jìn)行。
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增值稅留抵抵欠申請(qǐng)條件 是什么意思
宋生老師
??|
提問時(shí)間:01/10 11:52
#稅務(wù)#
你好,就是什么情況下可以抵欠稅?但是實(shí)際上沒有,這沒有明確的規(guī)定需要什么條件,是看當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的要求的。
?閱讀? 12
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有限責(zé)任公司(自然人獨(dú)資),屬于哪種性質(zhì)?法人是股東嗎? 未分配利潤正數(shù)該如何處理,直接轉(zhuǎn)給法人代表嗎?交完企業(yè)所得稅還需要交個(gè)稅20%嗎?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:01/10 11:51
#稅務(wù)#
你好,這個(gè)性質(zhì)是有限責(zé)任公司 法人不一定是股東,也可以不是股東。 你有利潤的話可以轉(zhuǎn)給股東。是需要交20%的個(gè)稅。
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老師,如果實(shí)收資本和資本公積沒有發(fā)生變化,需要零申報(bào)營業(yè)賬簿印花稅嗎
郭老師
??|
提問時(shí)間:01/10 11:47
#稅務(wù)#
按年申報(bào)的話,對(duì)的是的。
?閱讀? 7
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老師,適用未執(zhí)行新金融準(zhǔn)則,新收入準(zhǔn)則和新租賃準(zhǔn)則的一般企業(yè)中利潤表里的上期金額填上個(gè)季度的嗎
文文老師
??|
提問時(shí)間:01/10 11:45
#稅務(wù)#
上期金額填去年同期數(shù)據(jù)
?閱讀? 3
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老師 申報(bào)24企業(yè)所得稅年度表 A100000表上的數(shù)據(jù)都是系統(tǒng)自動(dòng)帶出的 比如減:銷售費(fèi)用(填寫A104000) 一定要去填A(yù)104000表嗎
小愛老師
??|
提問時(shí)間:01/10 11:44
#稅務(wù)#
您好,小型企業(yè)現(xiàn)在都是簡并申報(bào),系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)獲取填好的,A104000不一定要填。你看右下角有個(gè)風(fēng)險(xiǎn)提示,點(diǎn)開若是沒有風(fēng)險(xiǎn)就可以提交
?閱讀? 3
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老師,建筑業(yè)資源稅的量怎么申報(bào)
宋生老師
??|
提問時(shí)間:01/10 11:44
#稅務(wù)#
你好,你有開采資源嗎 不然就0申報(bào)就行
?閱讀? 15
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老師,昨天申報(bào)的社保,,沒有繳費(fèi),今天繳費(fèi)為什么點(diǎn)開繳費(fèi)信息沒有的?
文文老師
??|
提問時(shí)間:01/10 11:43
#稅務(wù)#
再看下申報(bào)是否成功了?
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老師,我們是餐飲公司,就像咱們支付工人的飯費(fèi),還有那不銹鋼的費(fèi)用,這類計(jì)銷售費(fèi)用,行嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:01/10 11:39
#稅務(wù)#
支付工人的飯費(fèi)計(jì)入福利費(fèi),不銹鋼的費(fèi)用可以計(jì)入銷售費(fèi)用
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印花稅是簽訂合同時(shí)繳納還是付錢時(shí)繳納
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:01/10 11:37
#稅務(wù)#
那個(gè)是按合同不含稅,簽合同時(shí)交
?閱讀? 80
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老師,公司之前是承包加氣站搞技術(shù)服務(wù),買賣天然氣的,現(xiàn)在買了幾輛車,租賃了幾輛,暫時(shí)這兩個(gè)月有運(yùn)輸天然氣賺運(yùn)費(fèi)的活,后續(xù)就是買賣天然氣這些車配送上門,買賣天然氣配送上門的業(yè)務(wù)收入是按照混合銷售入賬的,成本我設(shè)置的時(shí)候是不是其他業(yè)務(wù)成本-運(yùn)輸成本,這個(gè)二級(jí)科目下再設(shè)置,加氣費(fèi),過停洗,車輛維護(hù)費(fèi)、車輛配件費(fèi)、勞保費(fèi),是這樣嗎,我單純干運(yùn)輸?shù)臉I(yè)務(wù),收入是其他業(yè)務(wù)收入運(yùn)費(fèi)收入,下設(shè)自有車輛收入和租賃車輛收入,成本是其他業(yè)務(wù)成本-運(yùn)輸成本,跟上面的成本入在一起按照單車核算,這個(gè)思路對(duì)嗎,科目設(shè)置合理嗎
樸老師
??|
提問時(shí)間:01/10 11:33
#稅務(wù)#
這種思路和科目設(shè)置有一定合理性,收入分類能清晰區(qū)分來源,成本核算符合實(shí)際且利于計(jì)算與管理。可優(yōu)化之處在于,可增設(shè) “車輛租金” 科目,對(duì) “加氣費(fèi)”“車輛維護(hù)費(fèi)” 等進(jìn)一步細(xì)分,若運(yùn)輸業(yè)務(wù)發(fā)展壯大,可將運(yùn)輸收入從 “其他業(yè)務(wù)收入” 調(diào)整為 “主營業(yè)務(wù)收入”。
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為什么有一些大公司,就是要當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用和收入,一定要當(dāng)年開發(fā)票出來呢,不能跨年,不是支持先記賬再補(bǔ)發(fā)票的嗎
樸老師
??|
提問時(shí)間:01/10 11:31
#稅務(wù)#
同學(xué)你好 大公司一般不這樣做
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老師 申報(bào)24企業(yè)所得稅年度表 A100000表上的數(shù)據(jù)都是系統(tǒng)自動(dòng)帶出的 A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表 與A100000表上的數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)不上 A105050只填寫了職工薪酬 A100000表上辦公費(fèi)用是沒有的 對(duì)嗎?
東老師
??|
提問時(shí)間:01/10 11:31
#稅務(wù)#
具體是是哪個(gè)數(shù)字?
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老師,現(xiàn)在預(yù)估成本,進(jìn)項(xiàng)稅額部分怎么寫憑證
宋生老師
??|
提問時(shí)間:01/10 11:29
#稅務(wù)#
你好,預(yù)估成本的話不需要管進(jìn)項(xiàng)稅的部分。
?閱讀? 11
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老師 我們是生產(chǎn)型企業(yè),外購的貨物,在12月份出口了,12月份開了免稅的出口發(fā)票,但是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只來了部分,剩余部分的進(jìn)票在1月份開給我們公司,現(xiàn)在是否可以在12月所屬期的增值稅附表二把收到的部分的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額轉(zhuǎn)出?
暖暖老師
??|
提問時(shí)間:01/10 11:28
#稅務(wù)#
你好,你可以選轉(zhuǎn)出部分,下月來了再全部轉(zhuǎn)出
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老師好,小規(guī)模納稅人分公司,在稅費(fèi)認(rèn)定信息里面征收項(xiàng)目沒有印花稅,還用繳納嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:01/10 11:27
#稅務(wù)#
有印花稅的憑證范圍就得自行采集申報(bào),比如有買賣商品的業(yè)務(wù)
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12月份付的房租費(fèi)沒有發(fā)票過來的,以后也不會(huì)有發(fā)票開過來,就直接借管理費(fèi)用,貸銀行存款嗎?做費(fèi)用嗎?借管理費(fèi)用的金額要價(jià)稅分離嗎
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:01/10 11:24
#稅務(wù)#
那個(gè)不能取得發(fā)票,不需要做價(jià)稅分離
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