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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司是做短劇的，公司有編劇改寫(xiě)劇本，也會(huì)請(qǐng)人寫(xiě)劇本，然后找別的公司拍攝，再找平臺(tái)播放。這樣的情況下，編劇的工資是做管理費(fèi)用還是成本啊？那平臺(tái)給我們的分成是做收入，那拍攝費(fèi)用做成本。但是影視制作費(fèi)是在前發(fā)生的，也收到了發(fā)票，收入是后來(lái)發(fā)生的，就是平臺(tái)過(guò)幾個(gè)月才會(huì)分給我們，這樣的話，這個(gè)成本收入什么時(shí)候確認(rèn)呀？關(guān)于上述提到的工資、創(chuàng)作費(fèi)勞務(wù)費(fèi)、影視制作費(fèi)，這個(gè)具體的分錄怎么做呢？還有結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄怎么做呢
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你好，那編劇做成本；什么時(shí)候收到收入了才確認(rèn)成本，讓它們匹配。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款。你們這個(gè)制做成本是按照進(jìn)度確認(rèn)的嗎？
2024 12/26 11:55
張瑞雪老師 
2024 12/26 11:57
上面那個(gè)工資、創(chuàng)作費(fèi)勞務(wù)費(fèi)、影視制作費(fèi)按照不同的短劇，計(jì)入庫(kù)存商品，借庫(kù)存商品，貸銀行存款。等收到平臺(tái)的收入了，確認(rèn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品。
通過(guò) 
2024 12/26 17:30
那工資的話，怎么分配呢？工資的話，每部短劇都有用到的，因?yàn)榫巹《加袑徍说摹＞退阒苯悠骄謹(jǐn)偟矫坎縿?，因?yàn)橛袝r(shí)這個(gè)月寫(xiě)的劇本下個(gè)月拍或者當(dāng)月拍的，也不好區(qū)分。
那就是創(chuàng)作費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、影 視制作費(fèi)，全部按照借：庫(kù)存商品----《短劇》，貸：銀 行 存款，但是這個(gè)劇不是只有一次性收入的哦，它是每個(gè)月都有收入的。以后每個(gè)月收到這部劇的收入怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
張瑞雪老師
2024 12/26 18:03
分配不到具體劇本的編劇工資，那就在庫(kù)存商品設(shè)置一個(gè)“工資結(jié)轉(zhuǎn)”二級(jí)科目，單獨(dú)核算，等能分配時(shí)再轉(zhuǎn)到那個(gè)劇本上；你們是小規(guī)模納稅人嗎？可以每季度按照收入的多少，結(jié)轉(zhuǎn)成本。（自己先定個(gè)毛利率，收入多就多結(jié)轉(zhuǎn)，少就少結(jié)轉(zhuǎn)。）劇本上線，應(yīng)該都有個(gè)時(shí)間段吧，這個(gè)你們有預(yù)估的吧。（比如電影上映多久，就免費(fèi)了。）
通過(guò)
2024 12/26 18:12
那工資結(jié)轉(zhuǎn)怎么單獨(dú)核算呢，壓根沒(méi)辦法分配到哪個(gè)劇本上?。渴切∫?guī)模納稅人，這個(gè)壓根定不了毛利率啊，因?yàn)槊坎縿〉氖杖攵际遣还潭ǖ?，得看人家充值的情況。短劇不一樣，他是什么時(shí)候都是要收費(fèi)的，除非是一次性賣(mài)給了平臺(tái)。所以這個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)的問(wèn)題也是個(gè)問(wèn)題
張瑞雪老師
2024 12/26 18:41
既然是小規(guī)模納稅人，那就可以核算不那么細(xì)，區(qū)分不那么細(xì)了。按照每個(gè)季度收入的多少，大約交多少稅，倒推成本，再倒推庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本。那個(gè)工資結(jié)轉(zhuǎn)就是沒(méi)法區(qū)分的編劇工資，就記入這個(gè)會(huì)計(jì)科目。
張瑞雪老師
2024 12/26 18:45
例如，4季度收平臺(tái)收入25萬(wàn)，預(yù)計(jì)想交1000所得稅，1000/0.05=2萬(wàn)，25-2=23萬(wàn)，也就是要做23萬(wàn)的成本費(fèi)用，扣除已發(fā)生的其他費(fèi)用，就是成本了，然后再結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品。不知道你看明白了么
通過(guò)
2024 12/26 18:56
成本推算這個(gè)我看明白了，但是這樣的話，就是按照自己的交稅的情況推算成本咯，這樣的話，稅務(wù)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)成本正常不是應(yīng)該有個(gè)明細(xì)表的嗎？還有工資是記入到哪個(gè)會(huì)計(jì)科目呢？另外平臺(tái)給我們分紅，我們要給平臺(tái)開(kāi)版權(quán)使用費(fèi)的發(fā)票哦，這個(gè)合理嗎？我看了別人的會(huì)計(jì)分錄是直接計(jì)入生產(chǎn)成本的，到時(shí)確認(rèn)收入了就結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的。
張瑞雪老師
2024 12/26 19:21
小規(guī)模納稅人的稅收風(fēng)險(xiǎn)比一般納稅人低多了，一點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)都沒(méi)，肯定不可能，不過(guò)可以肯定的是交點(diǎn)稅比不交稅的風(fēng)險(xiǎn)低。結(jié)轉(zhuǎn)成本的明細(xì)這個(gè)可以自己做吧。工資按照各個(gè)工種和部門(mén)，記入不同的成本費(fèi)用中。那個(gè)版權(quán)費(fèi)記入生產(chǎn)成本，它最終結(jié)轉(zhuǎn)到存貨中的庫(kù)存商品了，如果你不想用生產(chǎn)成本，可以直接記入庫(kù)存商品中。
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