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公司8月份買的保險，銀行付款，當月收到專票認證抵扣，11月有人退保，開了紅字信息表。增值稅系統(tǒng)未查詢到紅字發(fā)票，稅務系統(tǒng)顯示進項稅轉出稅額，11月怎么賬務處理
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計算退保部分對應的保險費用（不含稅）和進項稅額。
做賬務處理：借 “銀行存款（含沖減的進項稅額）”，貸 “管理費用 - 保險費（退保部分）” 和 “應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出）”。
調(diào)整財務報表相關數(shù)據(jù)，如利潤表費用減少、利潤總額增加，資產(chǎn)負債表應交稅費減少、銀行存款增加和未分配利潤調(diào)整。
2024 12/12 09:22
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