問(wèn)題已解決

如果銷售商品500萬(wàn)的增值稅13%，收取價(jià)外費(fèi)用運(yùn)輸裝卸費(fèi)50萬(wàn)，稅率9%，銷售方的銷項(xiàng)稅是多少？買(mǎi)方的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅也是一樣的嗎？

aa| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/06 18:22
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Fenny老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 運(yùn)費(fèi)裝卸費(fèi)以價(jià)外費(fèi)用收取的，要并入商品銷售額一起按照13%繳納增值稅。如果是單獨(dú)開(kāi)具運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票，運(yùn)輸費(fèi)稅率就是9%。 對(duì)方取得專票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅也是一樣的。
2024 12/06 18:29
aa
2024 12/06 21:09
那如果500、50萬(wàn)都是含稅收入，沒(méi)有單獨(dú)開(kāi)票，銷項(xiàng)稅等于（500+50）/（1+13%）*13%嗎？買(mǎi)方進(jìn)項(xiàng)稅也等于這個(gè)？單獨(dú)開(kāi)票等于500*13%/（13%+1）+50*9%/（1+9%）嗎？
Fenny老師
2024 12/06 21:34
是的，同學(xué)計(jì)算正確的。
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