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我想問的是這個計稅基礎(chǔ)=賬面家長-未來可抵扣，也是實用這個公式哇，未來抵扣為0，所以等于賬面價值，是嗎
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你好，同學，上面公式是判斷負債計稅基礎(chǔ)用的，不能用于資產(chǎn)。
2024 07/15 17:29
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負債的計稅基礎(chǔ)＝賬面價值－未來期間可抵扣金額，未來期間是指什么時候
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為什么資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)以及負債的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)未來要多納稅
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企業(yè)收到客戶預(yù)付的貨款300萬元，此時已符合所得稅收入確認條件，合同負債的賬面價值為300萬元，計稅基礎(chǔ)為0
我這么理解的：賬面300-未來可抵扣的0（因為現(xiàn)在已經(jīng)確認了收入未來就沒有抵扣了）=300
老師我是哪里理解錯了
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長期應(yīng)付款-未確認融資費用遞延所得稅計提問題
按賬面價值-計稅基礎(chǔ)（賬面價值-未來可抵扣）
假設(shè)長期應(yīng)付款-未確認融資費用期末賬面價值是-100，那按賬面價值-計稅基礎(chǔ)（賬面價值-未來可抵扣）=-100-（-100-100）=-100-（-200）=100，形成可抵扣
但是看回去，他是逐期結(jié)轉(zhuǎn)，初始確認也沒有影響損益，好像也不用確認遞延所得稅吧？
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預(yù)計負債因為沒有實際發(fā)生，所以計稅基礎(chǔ)為賬面價值-未來扣稅總額，合同負債的計稅基礎(chǔ)怎么理解，他是實際發(fā)生了的，為啥還要-未來扣稅總額
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