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B公司是A公司的全資子公司，A公司派人員到B公司上班，但員工的工資和社保由A公司支付，B公司就把發(fā)給員工的這筆工資款轉到A公司。問：A和B公司的會計分錄分別怎么做？

XUE| 提問時間：2024 06/25 15:28
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速問速答
郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，B, 公司借管理費用、勞務務費或是主營業(yè)務成本勞務費代銀行存款。
2024 06/25 15:30
郭老師
2024 06/25 15:31
公司借銀行存款，貸其他業(yè)務收入，應交稅費， 借其他業(yè)務成本貸應付職工薪酬工資 借應付職工薪酬工資 貸銀行存款。
XUE
2024 06/25 15:33
A公司呢？A公司收到B公司轉入發(fā)給員工工資款該怎么做賬？
郭老師
2024 06/25 15:35
a公司借銀行存款，貸其他業(yè)務收入，應交稅費， 借其他業(yè)務成本貸應付職工薪酬工資社保 借應付職工薪酬工資 貸銀行存款 其他應收款，個人負擔的社保 借應付職工薪酬社保 其他應收款個人負擔的，社保 貸銀行存款。
XUE
2024 06/25 15:40
不是，A是B全資母公司，沒有經(jīng)營的業(yè)務往來啊，只是派管理層到B公司管理，工資由B公司支付，但因為管理層人員合同在A公司，B公司就把這筆錢轉給A公司，讓A公司代付啊，怎么就涉及到業(yè)務收入了?。?/div>
郭老師
2024 06/25 15:40
那有代收代付的證明嗎？如果是代收代付的話，借銀行存款，貸其他應付款支付出去都相反的。
XUE
2024 06/25 15:44
有的，老師，那A和B公司的完整分錄是怎樣？
郭老師
2024 06/25 15:46
B公司借管理費用勞務費或者主營業(yè)務成本，勞務費貸銀行存款 匯算清繳納稅調(diào)增。 A公司借銀行存款貸其他應付款 支付出去，借其他應付款貸銀行存款 代收代付的走這個業(yè)務。
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