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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
各位老師好，請(qǐng)教一下我們?cè)O(shè)備還沒(méi)生產(chǎn)，但是客戶想要發(fā)票，我們收到40%的預(yù)付款就把全額發(fā)票開(kāi)了，這個(gè)發(fā)票怎么做賬、交稅、確認(rèn)收入
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你好，這個(gè)發(fā)票是幾月份開(kāi)的？
01/04 08:50
84784999 
01/04 08:55
12月份老師 麻煩解答下
郭老師 
01/04 08:57
你好，那你得做收入暫估成本，因?yàn)槟阍鲋刀愪N售額和所得稅的銷售額年底得是一樣的，如果你是今年一月份開(kāi)出來(lái)的話，你就做預(yù)收賬款，借銀行
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)，
借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款，
借主以業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。
84784999
01/04 09:01
我們還沒(méi)有成本，暫估不了，我們其他同事說(shuō)只交稅，不確認(rèn)收入
郭老師
01/04 09:02
那你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致有風(fēng)險(xiǎn)
84784999
01/04 09:05
這個(gè)是正常的呀，他們收到款了可以申報(bào)增值稅了，但是根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求不適合確認(rèn)收入呀。暫估收入更不合適了，標(biāo)的物沒(méi)轉(zhuǎn)移控制權(quán)，不能確認(rèn)收入的。也不是工程，不會(huì)按照完工進(jìn)度確認(rèn)。
郭老師
01/04 09:07
如果你覺(jué)得正常，你可以這么多做
但是我們這邊數(shù)據(jù)要求必須調(diào)整
84784999
01/04 09:12
那你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致有風(fēng)險(xiǎn) 是的，這個(gè)申報(bào)的時(shí)候多半要寫(xiě)說(shuō)明材料，但是做收入確實(shí)也不符合收入的確認(rèn)準(zhǔn)則，我們這個(gè)成本也暫估不出來(lái)，差距比較大
郭老師
01/04 09:13
你好，那你就做預(yù)售賬款就可以的，借銀行存款，貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)。
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