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實(shí)務(wù)
問題已解決
①研發(fā)費(fèi)用 一般企業(yè)：自 2018 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)實(shí)際發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成 無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的 75%加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn) 的，按照無形資產(chǎn)成本的 175%攤銷 問：這個(gè)里面如果是200萬研發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)的，是據(jù)實(shí)扣除個(gè)150萬，再加計(jì)扣除個(gè)150萬嗎，還是只能加計(jì)扣除200*75%=150萬
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
只能加計(jì)扣除200*75%=150萬
2023 11/29 11:42
m80258768 
2023 11/29 12:00
我感覺這有點(diǎn)矛盾
冉老師 
2023 11/29 13:08
你好，同學(xué)，不矛盾，老師詳細(xì)給你解答一下
實(shí)際會(huì)計(jì)賬面發(fā)生額200萬，稅法讓你多扣75%，也是就是稅法加計(jì)扣除200*75%=175
m80258768
2023 11/29 13:33
他這個(gè)意思不是200萬*175%嗎他這個(gè)意思不是200萬*175%嗎
m80258768
2023 11/29 13:33
不是可以扣除350嗎
m80258768
2023 11/29 13:35
他不是說實(shí)際發(fā)生額的175%在企業(yè)所得稅前扣除嗎
冉老師
2023 11/29 13:36
他這個(gè)意思不是200萬*175%嗎他這個(gè)意思不是200萬*175%嗎
這個(gè)是總的
就是稅法總的可以扣除350
冉老師
2023 11/29 13:36
會(huì)計(jì)費(fèi)用200
稅法是350
這個(gè)意思的
m80258768
2023 11/29 13:44
我感覺選擇600，為什么答案選300
冉老師
2023 11/29 13:48
題目說的是調(diào)減，應(yīng)該是300
如果說可以稅前扣除的話，是600
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