當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
求解實(shí)訓(xùn)二的七個(gè)小問(wèn)
![](https://img.cdeledu.com/FAQ/2023/0905/1f8bf398d4755ff3-0_chg.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/016/39/10/36_avatar_middle.jpg?t=1691133158)
1
借: 利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積 40
貸: 盈余公積——法定盈余公積; 400*10%=40
2023 11/06 15:34
![](https://pic1.acc5.cn/016/39/10/36_avatar_middle.jpg?t=1691133158)
一休哥哥老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 11/06 15:35
2
借: 利潤(rùn)分配—應(yīng)付現(xiàn)金股利 500
貸: 應(yīng)付股利 500
![](https://pic1.acc5.cn/016/39/10/36_avatar_middle.jpg?t=1691133158)
一休哥哥老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 11/06 15:36
借:資本公積—資本溢價(jià)4000
貸:股本4000
![](https://pic1.acc5.cn/016/39/10/36_avatar_middle.jpg?t=1691133158)
一休哥哥老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 11/06 15:38
4
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)3142
貸:本年利潤(rùn)3142
![](https://pic1.acc5.cn/016/39/10/36_avatar_middle.jpg?t=1691133158)
一休哥哥老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 11/06 15:40
5
虧損只能5年彌補(bǔ)
那么只能彌補(bǔ) 2014-2018年
2019年繳納所得稅=600*0.25=150
![](https://pic1.acc5.cn/016/39/10/36_avatar_middle.jpg?t=1691133158)
一休哥哥老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 11/06 15:41
借:本年利潤(rùn) 150
貸:所得稅費(fèi)用 150
![](https://pic1.acc5.cn/016/39/10/36_avatar_middle.jpg?t=1691133158)
一休哥哥老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 11/06 15:43
6
賬面累計(jì)未彌補(bǔ)虧損
=-3142+(200+300+400+500+600)+600-150
=-3142+2000+450
=-692
![](https://pic1.acc5.cn/016/39/10/36_avatar_middle.jpg?t=1691133158)
一休哥哥老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 11/06 15:44
7
借:盈余公積——般盈余公積692
貸:利潤(rùn)分配——盈余公積補(bǔ)虧692
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)