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老師，單位繳納社保和工資我都計提了，七月份的工資表里面沒有加入公積金，在不改計提的分錄下我應(yīng)該怎么做你才能使其他應(yīng)收款借貸方平，

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時???????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—社保（個人部分）+全部公積金 ???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）+全部公積金 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

按你說的我其他應(yīng)收款還是有余額呀

怎么會有余額呢？計提多少扣多少？相反申報多少就扣多少

老師你看我上傳分錄的那張照片

按我的思路，先想想哈。計提多少扣多少？相反申報多少就扣多少

老師你說的第四條上交公積金的分錄借方分錄金額比貸方金額多呀

就是從工資里邊扣全部的公積金，然后申報時交呀。 3發(fā)放工資時???????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—全部公積金 ???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交公積金 借：?其他應(yīng)付款— 全部公積金 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

那老師公積金計提的時候我計提了企業(yè)的那部分

是個人承擔(dān)了，為啥要公司計提呢？

因為公積金是正常繳納正常從公司扣的款呀

看問題要看實質(zhì)，個人承擔(dān)了就不是公司的費用了