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問題已解決
老師，請問5月份有留抵稅額，6月銷項小于進項+留抵稅額，需要做分錄結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果要，怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
?貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
?貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
實際交納時
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
?貸：銀行存款
2023 07/10 14:17
742243943 
2023 07/10 14:36
老師，我的銷項是未開票收入，我只做了認(rèn)證進項的，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額。 貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額。 還需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？就是借:應(yīng)交稅費-未交增值稅。 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
742243943
2023 07/10 14:36
老師，我的銷項是未開票收入，我只做了認(rèn)證進項的，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額。 貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額。 還需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？就是借:應(yīng)交稅費-未交增值稅。 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
小菲老師 
2023 07/10 14:47
同學(xué)，你好
需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
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