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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，上個月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，有留抵稅額，做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，這個月銷項(xiàng)還是小于這個留抵稅額應(yīng)該怎么做會計(jì)分錄呢
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你好，之前你的留底在哪個科目里面的？轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
06/17 15:03
84784966 
06/17 15:06
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
郭老師 
06/17 15:06
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784966
06/17 15:09
但是我現(xiàn)在是在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出里面，不用再寫一個過渡分錄嗎？，直接就帶轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
郭老師
06/17 15:10
你好，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不是上一個月的嗎？沒有做嗎？沒有做現(xiàn)在補(bǔ)上。
84784966
06/17 15:13
①借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，我做了①號分錄，那這個月直接②借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個月直接做②號分錄嗎
郭老師
06/17 15:17
這個月有銷項(xiàng)稅額，需要做我上面的結(jié)轉(zhuǎn)。
84784966
06/17 15:22
這個月
①借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
②借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
郭老師
06/17 15:23
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這個是什么意思？進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出它的發(fā)生額是在貸方，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該在借方。
郭老師
06/17 15:23
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是不允許抵扣的增值稅，你什么原因需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
84784966
06/17 15:26
上個月留抵稅額做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出有余額，這個轉(zhuǎn)出未交增值稅不太了解
郭老師
06/17 15:29
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
上月留底做這個。
郭老師
06/17 15:29
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
每月的做這個，其他的都不需要做，那些都刪除了吧。你做錯了的去修改。
84784966
06/17 15:30
好的謝謝老師
郭老師
06/17 15:34
不用客氣，工作愉快。
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