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老師好，咨詢下，職工退回以前年度的就餐費的賬務(wù)怎樣處理？單位執(zhí)行小企業(yè)會計準則。
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你好，當時分錄怎么做的？做了福利費嗎？
2023 06/09 13:07
yezijiayou502 
2023 06/09 13:24
我才幾接的這個單位，不太清楚。如果是做在福利費中，怎樣處理？如果沒做福利費又怎樣處理？
郭老師 
2023 06/09 13:24
你好，得原路返回啊，原路重回。
郭老師
2023 06/09 13:25
借銀行存款，貸應(yīng)付職工薪酬福利費，借應(yīng)付職工薪收福利費，借管理費用福利費負數(shù)。
yezijiayou502
2023 06/09 14:37
哦，好的，謝謝老師！我以為要調(diào)以前年度盈余
郭老師
2023 06/09 14:39
這個是事業(yè)單位的嗎？
yezijiayou502
2023 06/09 14:53
嗯，差額事業(yè)單位
郭老師
2023 06/09 14:54
你好，把管理費用改成以前年度盈余。
yezijiayou502
2023 06/09 15:01
因為自收自支，需要報稅，用的是企業(yè)賬套。所以不知怎樣處理？
郭老師
2023 06/09 15:03
那你就用管理費用里面的，或者是利潤分配未分配利潤。
yezijiayou502
2023 06/09 15:04
稅務(wù)定為小規(guī)模納稅人，單位執(zhí)行小企業(yè)準則，
所以用企業(yè)賬套做賬。
yezijiayou502
2023 06/09 15:04
稅務(wù)定為小規(guī)模納稅人，單位執(zhí)行小企業(yè)準則，
所以用企業(yè)賬套做賬。
郭老師
2023 06/09 15:05
做管理費用或是利潤分配，未分配利潤都可以啊，建議你選擇管理費用，因為匯算清繳已經(jīng)結(jié)束了。
yezijiayou502
2023 06/09 15:06
好的，謝謝老師。
郭老師
2023 06/09 15:08
不用客氣，工作愉快。
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