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老師好，請問現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前年度多計提了費用，金額較大，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，怎樣做納稅調(diào)整和賬務(wù)處理呢
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你好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前年度多計提了費用，金額較大，執(zhí)行小企業(yè)會計準則
調(diào)整分錄是，借：相關(guān)科目，貸：利潤分配—未分配利潤
需要做之前年度匯算清繳的更正，按調(diào)整之后的費用金額填寫?
2023 05/23 17:06
84784989 
2023 05/23 17:17
麻煩老師講得明白些，更正之前年度匯算清繳申報表，是在哪張表中調(diào)增？
鄒老師 
2023 05/23 17:18
你好，就是成本費用明細表，期間費用明細表?
84784989
2023 05/23 17:20
調(diào)整分錄是在今年的賬務(wù)中，是不是作 如 借：累計折舊 貸：未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
鄒老師
2023 05/23 17:21
你好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前年度多計提了費用，金額較大，執(zhí)行小企業(yè)會計準則
調(diào)整分錄是，借：相關(guān)科目，貸：利潤分配—未分配利潤
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784989
2023 05/23 17:23
是有疑問，就是更正申報表后，完整的會計分錄是怎樣的？
鄒老師
2023 05/23 17:24
你好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前年度多計提了費用，金額較大，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，完整的會計分錄就是這樣啊
借：相關(guān)科目，貸：利潤分配—未分配利潤
84784989
2023 05/23 17:25
好的。老師，不更正的話，現(xiàn)在反沖銷多計提的費用可以嗎？
鄒老師
2023 05/23 17:29
你好，之前有錯誤，就應(yīng)當更正啊?
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