問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)12月購(gòu)買了一項(xiàng)年費(fèi)服務(wù)，因?yàn)闆](méi)有收到發(fā)票，所以做了預(yù)付賬款，12月已經(jīng)開(kāi)始使用服務(wù)，但是發(fā)票1月份才收到，12月的費(fèi)用如何去攤銷呢

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/14 11:27
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款，沒(méi)有發(fā)票也可以做，然后次月發(fā)票到了，借預(yù)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付賬款，然后你再做當(dāng)年的借管理費(fèi)用待預(yù)付賬款
2023 01/14 11:28
84784965
2023 01/14 11:35
這筆費(fèi)用是需要按月份去分?jǐn)偟?也就是12月起每個(gè)月要分?jǐn)?66.66 原先付款時(shí)候做了分錄是 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 12月應(yīng)當(dāng)分?jǐn)?66.66，但是沒(méi)有收到發(fā)票
郭老師
2023 01/14 11:38
這個(gè)收到發(fā)票也分?jǐn)?，借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款。
84784965
2023 01/14 11:43
因?yàn)槿绻?2月不分?jǐn)偟脑?到時(shí)候收到發(fā)票再分?jǐn)?只能分?jǐn)?1個(gè)月的費(fèi)用 直接分?jǐn)偩涂梢詫?duì)嗎 不需要調(diào)整以前年度損益調(diào)整吧 就是12月開(kāi)始分?jǐn)?然后1-11月直接分?jǐn)偩涂梢?/div>
郭老師
2023 01/14 11:44
對(duì)的，是的，是這么做的。
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