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問(wèn)題已解決
3.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年6月外購(gòu)項(xiàng)目如下: (1)外購(gòu)甲材料10萬(wàn)元,專用發(fā)票上注明增值稅稅額為1.3萬(wàn)元。 (2)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)棉花,價(jià)款為5萬(wàn)元,并取得收購(gòu)憑證。 (3)從小規(guī)模納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)修理用配件為0.58萬(wàn)元,取得普通發(fā)票。 4)購(gòu)置機(jī)器設(shè)備一臺(tái),價(jià)款為20萬(wàn)元,增值稅專用發(fā)票上注明稅額為2.6萬(wàn)元。 該企業(yè)當(dāng)月銷售情況如下 (1)銷售A產(chǎn)品,銷售收入為60萬(wàn)元(不含稅)。 (2)銷售B產(chǎn)品,銷售收入為5萬(wàn)元(不含稅),另外收取包裝費(fèi)0.113萬(wàn)元。 完整題目見圖片
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2022 12/11 18:11
鈣奶老師 
2022 12/11 18:15
可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅稅額＝1.3+5×9%+2.6＝4.35
銷項(xiàng)稅額＝60×13%+5×13%+0.113/1.13×0.13＝8.463
應(yīng)繳納的增值稅＝8.463-4.35＝4.113
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