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實(shí)務(wù)
問題已解決
贈(zèng)送給客戶的商品，如果是在發(fā)票上做了折扣（一正一負(fù)的相同數(shù)量和金額的開具），也就是金額開具的是0元，這樣的情況，還需要對贈(zèng)送的商品進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？
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?你好；? ? ? ? ? ?你視同銷售了。 不用轉(zhuǎn)出的 ； 會(huì)產(chǎn)生銷項(xiàng)稅的?
2022 10/18 16:33
84785000 
2022 10/18 16:37
其實(shí)從金額上來說是一樣的，都沒有向客戶收錢，都是有出庫單，只是一個(gè)在發(fā)票上反應(yīng)了，一個(gè)沒有反應(yīng)出來，而且銷項(xiàng)稅額也是0啊，，，所以，有什么差別嗎？
meizi老師 
2022 10/18 16:42
?你好；? ? 借銷售費(fèi)用貸收入；銷項(xiàng)稅； 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品? ?
84785000
2022 10/18 17:05
我的意思是，其實(shí)就算是把贈(zèng)送商品開在發(fā)票上，也是0的銷項(xiàng)稅額，那和沒有開在發(fā)票上贈(zèng)送，從金額上來說，是一樣的，但是，沒有開在發(fā)票上就需要做銷項(xiàng)稅
84785000
2022 10/18 17:06
我的意思是，其實(shí)就算是把贈(zèng)送商品開在發(fā)票上，也是0的銷項(xiàng)稅額，那和沒有開在發(fā)票上贈(zèng)送，從金額上來說，是一樣的，但是，沒有開在發(fā)票上就需要做銷項(xiàng)稅，而且，這個(gè)銷項(xiàng)稅肯定是我金額的 ，，， 老師是這句話
meizi老師
2022 10/18 17:13
?你好1；? ? ? ?是的；開不開都要報(bào) 增值稅的； 是的??
84785000
2022 10/18 17:18
但是報(bào)稅的金額不同啊
meizi老師
2022 10/18 17:23
?你好 報(bào)稅的不含稅金額都是一樣的；? 視同銷售 和你不開票的? ?計(jì)算依據(jù)都是按照市場價(jià)或者你們同期的價(jià)格來計(jì)算的??
84785000
2022 10/18 17:30
那是之前開錯(cuò)發(fā)票了嗎？如果贈(zèng)送的商品反映在發(fā)票上，是開具的金額是0啊，那么銷項(xiàng)稅額在發(fā)票上也是顯示0啊，，一正一負(fù)，最后就是0
84785000
2022 10/18 17:32
但是如果沒有反映在發(fā)票上，出庫的時(shí)候，就要根據(jù)商品的金額來做銷項(xiàng)稅額啊
meizi老師
2022 10/18 17:32
你好； 贈(zèng)品的貨物 要按同期市場價(jià)價(jià)值來開票 或者? 你當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)來開票的；? ?你開0本身就不對哦。? ? ? ? ? ?
84785000
2022 10/18 17:39
贈(zèng)品本身是不收款的啊，是白送的不是嗎，如果有金額不就是向客戶收錢了嗎
meizi老師
2022 10/18 18:07
比如貨物是10萬金額，贈(zèng)品金額按市場價(jià)是2萬，那么你第一個(gè)行發(fā)票開10萬，第二行開贈(zèng)品2萬，第三行開-2萬，合計(jì)票面是10萬即可
84785000
2022 10/19 09:40
是這樣開的，我的意思是，對于贈(zèng)品，在這張發(fā)票上的銷項(xiàng)稅額就是0，，相當(dāng)于沒有繳納銷項(xiàng)稅
84785000
2022 10/19 09:41
但是，如果贈(zèng)品忘記開在發(fā)票上了，單獨(dú)來做賬的話，就要核算銷項(xiàng)稅額，而且銷項(xiàng)稅額是有金額的，
meizi老師
2022 10/19 09:41
?你好 ；? ?視同銷售即可； 你沒有報(bào)稅； 那就是你申報(bào)表 沒有寫對??
84785000
2022 10/19 10:01
這樣開票沒問題吧，但是票面上看，兩個(gè)贈(zèng)送的商品的銷項(xiàng)稅額就是0啊
meizi老師
2022 10/19 10:02
對的； 就是這樣來開票的；? 分錄要視同銷售的金額來做哈? 不是直接0? ??
84785000
2022 10/19 10:05
這種情況需要在申報(bào)表填寫上13%的銷項(xiàng)稅額嗎？也就是說，這兩個(gè)贈(zèng)品的銷項(xiàng)稅必須重新按照13%的稅率填寫到申報(bào)表中，而不是按照發(fā)票上的來？
84785000
2022 10/19 10:09
贈(zèng)送的兩件商品，發(fā)票上顯示的銷項(xiàng)稅額確實(shí)是0，，這種情況，是需要在做申報(bào)表的時(shí)候，重新計(jì)算贈(zèng)品的銷項(xiàng)稅額填上去？
meizi老師
2022 10/19 10:12
你好；? ? ? 讓你視同銷售；發(fā)票是這樣開； 你賬上分錄要視同銷售哈? ?
84785000
2022 10/19 10:16
分錄是按照這張發(fā)票做的，金額和發(fā)票上的是一樣的，這樣不對嗎？
84785000
2022 10/19 10:17
老師，麻煩您把這張發(fā)票的分錄幫忙寫一下，尤其是金額寫上，謝謝
meizi老師
2022 10/19 10:21
?你好；? ? ?借銷售費(fèi)用貸收入；銷項(xiàng)稅； 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品? ? ? ； 收入金額就是你 開票 贈(zèng)品的? ? ? 正數(shù)金額哈 ；? ??
84785000
2022 10/19 10:26
那這樣的話，和發(fā)票上的金額就對不上了，，那就是說銷項(xiàng)稅的金額也是要加上正數(shù)金額的
meizi老師
2022 10/19 10:30
?你好；? ? 對的哈；贈(zèng)品? 你? ?一個(gè) 正負(fù)金額就 是0? ； 你賬上要視同銷售而已? ?
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