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您可以參考以下思路自己做下這三道題目： 增值稅： 銷項稅額=含稅銷售額/（1+適用稅率）×適用稅率 進項稅額=含稅銷售額/（1+適用稅率）×適用稅率，題目中給出專票上的稅額的，可以直接取用。 涉及銷售自己使用過不得抵扣且未抵扣進項的固定資產，按3%減按2%計稅，適用簡易計稅，應交增值稅=含稅銷售額/（1+3%）×2% 銷售自建不動產，適用簡易計稅的，應交增值稅=含稅銷售額/（1+5%）×5%. 企業(yè)所得稅： 企業(yè)發(fā)生的與生產經營活動有關的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5%。 企業(yè)撥繳的工會經費，不超過工資、薪金總額2%的部分準予扣除。 企業(yè)發(fā)生的職工教育經費支出，不超過工資、薪金總額8%的部分，準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除;超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。 企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除。 企業(yè)在2018年1月1日至2023年12月31日新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。 企業(yè)每一納稅年度發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出合并計算,除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，不超過當年銷售（營業(yè)）收人15%的部分，準予扣除;超過部分，準予結轉以后納稅年度扣除。 企業(yè)當年發(fā)生以及以前年度結轉的公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12%的部分,準予扣除。 自2018年1月1日至2023年12月31日，未形成無形資產計入當期損益的，在按照規(guī)定據實扣除的基礎上，再按照研究開發(fā)費用的75%加計扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的175%攤銷。（制造業(yè)企業(yè)自2021年1月1日起，比例為100%。） 應納稅所得額=會計利潤+納稅調增-納稅調減