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問題已解決
1.計算本月的應(yīng)納消費稅額、增值稅稅額、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費附加； 2.編制計算和上繳消費稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費附加的會計分錄； 3.填制消費稅納稅申報表； 4.填報城市維護(hù)建設(shè)稅納稅申報表； 5.填報教育費附加申報表。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好需要計算做好了給你
2022 06/13 06:34
暖暖老師 
2022 06/13 07:13
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項稅額700*0.09=63
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項40*13%=5.2
代扣代繳消費稅的計算是
（630+40）/（1-0.3）*0.3=287.14
暖暖老師
2022 06/13 07:14
業(yè)務(wù)3銷項稅額是1200*0.13=156
應(yīng)交消費稅是1200*0.56+500*150/10000=679.5
暖暖老師
2022 06/13 07:15
業(yè)務(wù)4銷項稅是20*13%=2.6
應(yīng)交消費稅是20*0.36+10*150/10000=7.35
暖暖老師
2022 06/13 07:16
計算本月的應(yīng)納消費稅額
679.5+7.35-287.14=399.71
應(yīng)交增值稅是156+2.6-63-5.2-28.6=61.8
暖暖老師
2022 06/13 07:17
應(yīng)交城建稅是（399.71+61.8）*0.07=32.31
應(yīng)交教育費附加（399.71+61.8）*0.03=13.85
暖暖老師
2022 06/13 07:21
2.借稅金及附加445.87
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交消費稅399.71
-應(yīng)交城建稅32.31
-應(yīng)交教育費附加13.85
暖暖老師
2022 06/13 07:22
繳納時
借應(yīng)交稅費應(yīng)交消費稅399.71
-應(yīng)交城建稅32.31
-應(yīng)交教育費附加13.85
貸銀行存款445.87
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