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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，商品沒賣出過(guò)期了，要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？ 要怎么做賬務(wù)處理呢？！
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你好； 管理原因造成的 才需要轉(zhuǎn)出； 借待處理財(cái)產(chǎn)損益貸庫(kù)存商品 ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出； 借管理費(fèi)用 貸 待處理財(cái)產(chǎn)損益
2022 06/09 18:11
84785024 
2022 06/09 21:49
不是管理原因的，沒有銷售出去。
?借：銷售費(fèi)用 貸：庫(kù)存商品，可以嗎
meizi老師 
2022 06/10 08:46
你好 ； 是其他原因? 就正常做分錄 。? ?借待處理財(cái)產(chǎn)損益貸庫(kù)存商品 ； 、； 借營(yíng)業(yè)外支出? 貸 待處理財(cái)產(chǎn)損益
84785024
2022 06/10 10:22
我司是零售護(hù)膚品的，滯銷，到了有效都還沒有賣出去，應(yīng)該屬于正常損耗，不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，直接到管理費(fèi)用，對(duì)嗎？
meizi老師
2022 06/10 10:26
?你好 ；? ? ? ? 疫情影響 是可以的。 計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出? ??
84785024
2022 06/10 10:35
借：管理費(fèi)用-商品損失
貸：庫(kù)存商品
付上商品報(bào)損清單，和產(chǎn)品有效期圖片
這樣應(yīng)該講得過(guò)去吧
meizi老師
2022 06/10 10:38
?你好； 不要去走管理費(fèi)用去； 管理費(fèi)用就得 轉(zhuǎn)出的? ?
84785024
2022 06/10 16:46
老師，可以這樣做嗎？
meizi老師
2022 06/10 16:47
不是 ；我都給你寫了分錄。? 你非得自己去亂寫 ； 看看上面我寫的分錄? ?
84785024
2022 06/10 16:58
老師，這個(gè)是賣回來(lái)捐贈(zèng)的
meizi老師
2022 06/10 17:00
?你好；? ? 借庫(kù)存商品? ； 進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款或者應(yīng)付賬款 ； 然后捐贈(zèng)支出 ：借營(yíng)業(yè)外支出 ； 庫(kù)存商品 ； 銷項(xiàng)稅 ‘’ 就可以了? ；
84785024
2022 06/10 17:11
老師，銷項(xiàng)稅額是跟進(jìn)項(xiàng)的一樣嗎
meizi老師
2022 06/10 17:14
你好；? ?銷項(xiàng)稅是按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算 ；? ?你進(jìn)項(xiàng)稅是看你購(gòu)進(jìn)稅額來(lái)看的。 不一樣的；? ??
84785024
2022 06/10 17:45
我們購(gòu)進(jìn)的消毒液回來(lái)再捐贈(zèng)出去，我們購(gòu)進(jìn)來(lái)時(shí)已經(jīng)是市場(chǎng)價(jià)了
meizi老師
2022 06/10 17:52
你好 ；? ? ?購(gòu)進(jìn)是你的成本價(jià) ； 銷售價(jià) 是 看你? ?們 同期銷售的? 或者? ? ?用稅務(wù)局要求的公式計(jì)算的? ? ? ?銷項(xiàng)稅的??
84785024
2022 06/10 17:54
稅務(wù)局要求的公式是什么，我們沒有銷售這種產(chǎn)品的，是從超市購(gòu)進(jìn)的
meizi老師
2022 06/10 17:57
?你好；? ?
對(duì)于視同銷售貨物征稅而無(wú)銷售額的，應(yīng)按下列順序確定銷售額：
1、按納稅人當(dāng)月同類貨物的平均銷售價(jià)格確定；
2、按納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定；
3、按組成計(jì)稅價(jià)格確定。組成計(jì)稅價(jià)格的公式為：組成計(jì)稅價(jià)格=成本×(1+成本利潤(rùn)率)。
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