問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)一下第五題的BC選項(xiàng)具體是怎么得來(lái)的呀，答案看不太懂

曉風(fēng)殘翼| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/12 16:21
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王曉老師
金牌答疑老師
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同學(xué)您好 年末，賬面135，計(jì)稅基礎(chǔ)300-50=250，可抵扣暫時(shí)性差異250-135=115，遞延所得稅資產(chǎn)=115*25%=28.75 本期減少利潤(rùn)總額=85+80=165，所得稅費(fèi)用減少=當(dāng)期所得稅減少12.5+遞延所得稅28.75=41.25，減少凈利潤(rùn)=165-41.25=123.75
2022 05/12 16:35
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