問(wèn)題已解決

老師好，我們公司銷房產(chǎn)，票面金額是100萬(wàn)，我們是差額征稅，我們實(shí)際賺五萬(wàn)元。我們也是按5萬(wàn)去繳納增值稅的，我們賬上的成本是95萬(wàn)。我們應(yīng)該怎么做分錄？我們的收入應(yīng)該是5萬(wàn)還是100萬(wàn)

ziluolan12| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/06 11:34
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
借：銀行存款100 ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入95 ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)5 發(fā)生成本費(fèi)用時(shí)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等 貸：銀行存款等 根據(jù)增值稅扣稅憑證抵減銷項(xiàng)稅額時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等
2022 05/06 11:45
ziluolan12
2022 05/06 11:48
不是老師，我可能描述不清楚。我的房產(chǎn)賬上價(jià)值95萬(wàn)，開(kāi)票金額100萬(wàn)，差額征收，計(jì)稅基礎(chǔ)是5萬(wàn)，增值稅是5萬(wàn)*5%=2500元
家權(quán)老師
2022 05/06 11:50
借：銀行存款100 ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99.75 ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)0.25
ziluolan12
2022 05/06 11:52
按照老師的分錄我們的收入是99.75羅
ziluolan12
2022 05/06 11:52
按照老師的分錄我們的收入是99.75羅
家權(quán)老師
2022 05/06 12:48
是的，就是那個(gè)意思
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