問題已解決
增值稅期末留抵稅額,全部抵扣了以前年度補交的增值稅銷項,怎么做賬
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答同學:您好。以前年度憑證,要調(diào)整,把增值稅銷項調(diào)整為應繳納銷項,銷項結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅。
2022 03/03 10:53
杭建芳
2022 03/03 11:00
這個賬是這樣的,2019年3月購入寶馬車一輛,8月份二手車交易市場開票以2000元賣出。被稅務局檢測出來,要求以賬面價值出售,并補交增值稅,及企業(yè)所得稅!2022年1月增值稅期末留抵稅額為61211.18,現(xiàn)在已經(jīng)全部抵頂,能否寫一下會計分錄,謝謝
曹老師在線
2022 03/03 11:07
同學:您好。
當時的分錄:
借:銀行存款/庫存現(xiàn)金 2000
? ? ?貸:資產(chǎn)處置損益? ? 1769.91
? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅-銷項 230.09
? ? 例:賬面400000
沖銷原分錄
借:銀行存款/庫存現(xiàn)金 -2000
? ? ?貸:資產(chǎn)處置損益? ? -1769.91
? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅-銷項 -230.09
重新做:? ?
借:銀行存款/庫存現(xiàn)金? 400000
? ? ?貸:資產(chǎn)處置損益? ? 1769.91
? ? ? ? ? ? 以前年度損益調(diào)整? 352212.39
? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅-銷項 46017.70
結(jié)轉(zhuǎn):
借:?應交稅費-應交增值稅-銷項 45787.61
? ? ? ?貸:應交稅率-未交增值稅 45787.61
杭建芳
2022 03/03 11:17
用留抵稅額抵了一部分怎么做呢
杭建芳
2022 03/03 11:18
與利潤分配沒關系嗎?
曹老師在線
2022 03/03 11:46
同學:您好。留抵稅額,一般是反應在應交稅率-未交增值稅借方。
以前年度損益調(diào)整要結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤。
閱讀 701