問(wèn)題已解決

老師：你好！ 我們企業(yè)是一般納稅人，本月有一般計(jì)稅也有簡(jiǎn)易計(jì)稅，都有增值稅銷項(xiàng)稅額，本月有進(jìn)項(xiàng)261911.58元，老師我想問(wèn)一下：這個(gè)進(jìn)項(xiàng)的數(shù)額是只可以抵一般計(jì)稅的銷項(xiàng)稅額，不可以抵簡(jiǎn)易計(jì)稅的銷項(xiàng)稅額嗎？比如：一般計(jì)稅的銷項(xiàng)稅額是55，簡(jiǎn)易計(jì)稅的銷項(xiàng)稅額是30，本月的進(jìn)項(xiàng)稅額是100，那老師，這個(gè)100的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣一般計(jì)稅的銷項(xiàng)稅額50，不可以抵扣簡(jiǎn)易計(jì)稅的銷項(xiàng)稅額30嗎？

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/24 00:16
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
學(xué)員您好，是的，理解正確
2022 02/24 00:39
84785005
2022 02/24 09:33
那本月要繳納的增值稅是30吧？
王老師1
2022 02/24 09:35
學(xué)員您好，是的，本月交的增值稅是30
84785005
2022 02/24 09:37
本月要繳納的增值稅30是簡(jiǎn)易計(jì)稅產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額30，因?yàn)樗遣豢梢杂帽驹碌倪M(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的原因吧
84785005
2022 02/24 09:54
這種情況下就會(huì)產(chǎn)生45=100-55的期末留抵稅額了吧？
王老師1
2022 02/24 10:58
學(xué)員您好，是這樣子的，你這邊理解的是對(duì)的
84785005
2022 02/24 11:08
如果：一般計(jì)稅的銷項(xiàng)稅額是55，簡(jiǎn)易計(jì)稅的銷項(xiàng)稅額是35，本月的進(jìn)項(xiàng)稅額是10，月初有上期留抵稅額100，那同樣的留抵稅額100不能抵扣簡(jiǎn)易計(jì)稅的銷項(xiàng)稅額30，那么這樣的話，期末的留抵稅額是75=100-（35-10），要交的增值稅是30？
84785005
2022 02/24 11:09
老師：我上面的不對(duì)
84785005
2022 02/24 11:10
如果：一般計(jì)稅的銷項(xiàng)稅額是35，簡(jiǎn)易計(jì)稅的銷項(xiàng)稅額是30，本月的進(jìn)項(xiàng)稅額是10，月初有上期留抵稅額100，那同樣的留抵稅額100不能抵扣簡(jiǎn)易計(jì)稅的銷項(xiàng)稅額30，那么這樣的話，期末的留抵稅額是75=100-（35-10），要交的增值稅是30？
王老師1
2022 02/24 11:10
期末留抵稅額=100+10-55=55 應(yīng)交增值稅35
84785005
2022 02/24 11:12
謝謝老師的講解
王老師1
2022 02/24 11:19
學(xué)員您好，現(xiàn)在明白了嗎？沒(méi)明白歡迎繼續(xù)提問(wèn)
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