問(wèn)題已解決

老師，您好！請(qǐng)問(wèn)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 年底怎么結(jié)賬

sumei793| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/03 16:35
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，年底的時(shí)候，這個(gè)稅額依然還沒(méi)有認(rèn)證，是這個(gè)意思嗎？?
2022 01/03 16:35
sumei793
2022 01/03 16:55
是的，沒(méi)有認(rèn)證，我們是新建公司，前期是投資階段，都是進(jìn)項(xiàng)票
鄒老師
2022 01/03 16:56
你好，既然都還沒(méi)有認(rèn)證，就不需要參與進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)。
sumei793
2022 01/03 17:00
老師，請(qǐng)問(wèn)借方:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 年底是否需要結(jié)賬
鄒老師
2022 01/03 17:00
你好，需要把余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年作為期初數(shù)。 而不是與銷項(xiàng)稅額一起結(jié)轉(zhuǎn)。
sumei793
2022 01/03 17:00
借方:待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是否需要結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2022 01/03 17:01
你好，需要把余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年作為期初數(shù)。 而不是與銷項(xiàng)稅額一起結(jié)轉(zhuǎn)。
sumei793
2022 01/03 17:07
老師，公司暫無(wú)銷項(xiàng)稅額，您說(shuō)的余額怎么結(jié)賬作為下年期初數(shù)，是不是還要做一筆分錄，請(qǐng)問(wèn)分錄怎么寫(xiě)
鄒老師
2022 01/03 17:08
你好，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
sumei793
2022 01/03 17:11
老師你好，2021年底結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 請(qǐng)問(wèn)2022年初是不是還要做一筆相反分錄
鄒老師
2022 01/03 17:13
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
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