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實(shí)務(wù)
問題已解決
每月計(jì)提增值稅是借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅，到了年末，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方的余額怎么處來
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
2021 12/30 15:23
84785029 
2021 12/30 15:35
現(xiàn)實(shí)實(shí)操中直接就我那樣計(jì)提的增值稅，年末的時(shí)候一起賬務(wù)處理進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)
84785029
2021 12/30 15:38
轉(zhuǎn)出未交增值稅是個(gè)過度明細(xì)科目，正常情況不該有余額才對(duì)
郭老師 
2021 12/30 15:42
好，對(duì)的是的，可以每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)，也可以年末結(jié)轉(zhuǎn)。
84785029
2021 12/30 15:47
對(duì)了，老師，就是留抵進(jìn)項(xiàng)稅額借方余額，年末的時(shí)候需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方
郭老師
2021 12/30 15:50
你好，直接放到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面就可以的。
84785029
2021 12/30 16:03
意思不用放到未交增值稅，年末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，差額就在轉(zhuǎn)出未交增值稅過度明細(xì)科目就行，借方余額代表留抵進(jìn)項(xiàng)稅額，若是貸方余額，就在做一步分錄，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅，次年一月做繳稅分錄就行
郭老師
2021 12/30 16:05
你好對(duì)的
是這么做的
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