問(wèn)題已解決

老師，我們公司是商混站，采用簡(jiǎn)易計(jì)稅開(kāi)3%的發(fā)票，現(xiàn)在我們公司中標(biāo)給高速送砂石料，對(duì)方要求開(kāi)具13%的發(fā)票，我們?cè)趺唇o對(duì)方開(kāi)票呢

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/22 10:01
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美橙老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你們可以按13%給對(duì)方開(kāi)具砂石料發(fā)票 稅收分類編碼：102050404 稅收分類名稱：建筑用砂、土 開(kāi)票商品名稱：*非金屬礦石*砂石料 稅率：13%
2021 12/22 10:05
84784999
2021 12/22 10:12
我的意思是我們開(kāi)了13%的發(fā)票，不能抵扣是吧
美橙老師
2021 12/22 10:14
你們開(kāi)給他們開(kāi)專票，他們是用于一般計(jì)稅項(xiàng)目的是可以抵扣的。
84784999
2021 12/22 10:18
我的意思是，我們公司既給他們開(kāi)了13%的專票，又能少交稅款，抵扣什么的
84784999
2021 12/22 10:19
他們肯定是能抵扣的，我關(guān)心的是我們公司能不能抵扣
美橙老師
2021 12/22 10:21
如果你們能區(qū)分簡(jiǎn)易項(xiàng)目和一般計(jì)稅項(xiàng)目的銷售額，是可以計(jì)算出可以抵扣的部分的。 納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)稅額既用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目又用于一般計(jì)稅項(xiàng)目的，涉及固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額可全額抵扣，其他進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)按下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
84784999
2021 12/22 10:34
老師的意思是即使我們核定的是簡(jiǎn)易征收，我們也可以采用進(jìn)項(xiàng)抵扣銷項(xiàng)？
美橙老師
2021 12/22 10:37
是的，符合以上條件的就可以。但要區(qū)分一般項(xiàng)目和簡(jiǎn)易項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)
84784999
2021 12/22 10:45
現(xiàn)在我們砂石料沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，只是混凝土的原材料水泥有13%的專票 可以抵扣嗎
美橙老師
2021 12/22 10:52
如果能證明混凝土的原材料水泥取得的進(jìn)項(xiàng)是用于生產(chǎn)加工13%的應(yīng)稅項(xiàng)目就可以抵扣。
84784999
2021 12/22 14:09
肯定不是的老師，我們主要生產(chǎn)的是混凝土 這是中標(biāo)了，送砂石料，賺取中間差價(jià)
美橙老師
2021 12/22 14:11
恩，那就不可以抵扣哦
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