某酒廠(增值稅一般納稅人)生產(chǎn)糧食白酒,同時(shí)也生產(chǎn)啤酒。2021年6月該廠的生產(chǎn)銷(xiāo)售情況如下: (1)外購(gòu)糧食制作的食用酒精,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額20萬(wàn)元。外購(gòu)生產(chǎn)白酒的檢測(cè)儀器,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額40萬(wàn)元。 (2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)生產(chǎn)啤酒的大麥70噸,收購(gòu)憑證上收購(gòu)金額共計(jì)28萬(wàn)元。 (3)當(dāng)月生產(chǎn)糧食白酒70噸,直接對(duì)外銷(xiāo)售了60噸,每噸不含增值稅價(jià)款為2萬(wàn)元。 (4)當(dāng)月將自產(chǎn)糧食白酒10噸,用于贈(zèng)送關(guān)系單位。 (5)當(dāng)月銷(xiāo)售生啤酒200噸,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的出廠不含稅售價(jià)每噸為0.28萬(wàn)元,
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2021 11/09 19:32
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- 某酒廠是增值稅,一般納稅人用外購(gòu)一稅糧食,白酒購(gòu)兌生產(chǎn)各種新品種糧食的白酒,2019年10月初庫(kù)存的外購(gòu)白酒,買(mǎi)價(jià)為12,000元,本月購(gòu)進(jìn)白酒,買(mǎi)價(jià)為7000元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅金為910元,貨已入庫(kù),月末庫(kù)存,外購(gòu)白酒9000元,該廠當(dāng)月生產(chǎn)白酒的不含稅,銷(xiāo)售額為15,000元計(jì)算,該廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額 338
- 某酒廠是增值稅一般納稅人,用外購(gòu)已稅糧食白酒勾兌生產(chǎn)各種新品種糧食白酒。2014年6月初庫(kù)存的外購(gòu)白酒買(mǎi)家為15000元,本月購(gòu)進(jìn)白酒買(mǎi)價(jià)為10000元(取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅金1700元,貨已入庫(kù)),月末庫(kù)存外購(gòu)白酒10000元。該廠當(dāng)月生產(chǎn)白酒的不含稅銷(xiāo)售額為30000元,請(qǐng)計(jì)算該廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。(以外購(gòu)白酒勾兌的白酒一律按糧食白酒的稅率征稅,稅率20%) 428
- 某酒廠主要生產(chǎn)糧食白酒和啤酒兩種產(chǎn)品。X月,外購(gòu)酒精10萬(wàn)元,銷(xiāo)售糧食白酒5萬(wàn)千克,價(jià)款200萬(wàn)元,銷(xiāo)售啤酒250噸,每噸售價(jià)為0.35萬(wàn)元,收取啤酒包裝物押金0.58萬(wàn)元 175
- 得分 五、計(jì)算題(共30分) 一縣城酒廠,增值稅一般納稅人,2019年5月份經(jīng)營(yíng)情況如下:(12分) (1)銷(xiāo)售白酒100噸,增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明每噸單價(jià)2000元; (2)用自制的白酒10噸,泡制中藥保健酒,銷(xiāo)售40噸,增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明每噸單價(jià)1500元; (3)當(dāng)月對(duì)外購(gòu)買(mǎi)白酒一批,買(mǎi)價(jià)為5000元(取得防偽稅控專(zhuān)用發(fā)票,并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證通過(guò))。已知月初庫(kù)存外購(gòu)白酒價(jià)值為30000元,月末庫(kù)存外購(gòu)白酒價(jià)值15000元。當(dāng)月用實(shí)際生產(chǎn)領(lǐng)用的白酒生產(chǎn)一特型白酒,銷(xiāo)售白酒10噸,銷(xiāo)售額為25990元(開(kāi)出普通發(fā)票),另收取包裝物押金1017元,已按期返還; (4)從某玻璃制品廠購(gòu)入酒瓶一批,取得的防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅款2000元,當(dāng)月認(rèn)證通過(guò) (5)從農(nóng)民手中直接收購(gòu)玉米一批,收購(gòu)憑證注明的價(jià)款為3400元;當(dāng)月全部入庫(kù)。 (6)用自己生產(chǎn)的1噸白酒抵償債務(wù),5噸白酒發(fā)放給本廠職工,4噸用于對(duì)外饋贈(zèng)。 要求:請(qǐng)計(jì)算該酒廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅; 545
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