老師好,我對(duì)應(yīng)交稅費(fèi)有點(diǎn)繞,請(qǐng)幫我看一下這樣對(duì)嗎,謝謝! 采購時(shí):借: 庫存商品 100 應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸:應(yīng)付賬款 113 月末認(rèn)證后結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 13 發(fā)生采購?fù)素洠?借:應(yīng)付賬款 113 貸 :庫存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 開紅字信息表后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13
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實(shí)務(wù)
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速問速答第二個(gè)分錄不對(duì),你反了。月末認(rèn)證后結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 13這個(gè)分錄反過來就對(duì)了,進(jìn)項(xiàng)稅在借方。
第三個(gè)分錄,你已經(jīng)在進(jìn)項(xiàng)了,和待認(rèn)證沒有關(guān)系了。發(fā)生采購?fù)素洠?借:庫存商品 -100 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅- 13 貸應(yīng)付賬款-113
第四個(gè)分錄不需要了
2021 11/05 10:35
84784979
2021 11/05 10:51
老師,那發(fā)生退貨了對(duì)方開了紅字,不需要做進(jìn)項(xiàng)額轉(zhuǎn)出嗎
84784979
2021 11/05 10:52
采購時(shí):借: 庫存商品 100
應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13
貸:應(yīng)付賬款 113
月末認(rèn)證后結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 13
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13
發(fā)生采購?fù)素洠?借:應(yīng)付賬款 113
貸 :庫存商品 100
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13
森林老師
2021 11/05 10:57
。發(fā)生采購?fù)素洠?借:庫存商品 -100 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅- 13 貸應(yīng)付賬款-113
84784979
2021 11/05 13:57
收到采購發(fā)票認(rèn)證了,不用做進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎?
跨月退貨
森林老師
2021 11/05 15:13
那個(gè)不叫進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,那個(gè)叫紅沖你的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
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- 老師,這個(gè)分錄是什么意思 采購時(shí):借: 庫存商品 100 應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸:應(yīng)付賬款 113 月末認(rèn)證后結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 發(fā)生采購?fù)素洠?借:應(yīng)付賬款 113 貸 :庫存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13 采購流程的賬務(wù)處理對(duì)嗎? 我現(xiàn)在的疑問是:這個(gè)采購發(fā)票已收且已認(rèn)證,那么發(fā)生退貨的時(shí)需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎?怎么做是正確的呢。 1021
- 請(qǐng)問轉(zhuǎn)出待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額,借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 嗎 160
- 老師,請(qǐng)教下一般納稅人的應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 稅額去?分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到 借應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額,再 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 236
- 進(jìn)項(xiàng)稅抵扣和銷項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做呢?比如現(xiàn)在購進(jìn)一批貨物100稅額是13然后分錄:借原材料 100 進(jìn)項(xiàng)稅額(未認(rèn)證)13 貸:銀行存款113,發(fā)票抵扣時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額(未認(rèn)證)13 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額(已認(rèn)證)13,結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額 60 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額(已認(rèn)證)13 應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅 47 這樣對(duì)嗎 194
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