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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，我對(duì)應(yīng)交稅費(fèi)有點(diǎn)繞，請(qǐng)幫我看一下這樣對(duì)嗎，謝謝！ 采購(gòu)時(shí)：借： 庫(kù)存商品 100 應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：應(yīng)付賬款 113 月末認(rèn)證后結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 13 發(fā)生采購(gòu)?fù)素洠?借：應(yīng)付賬款 113 貸 ：庫(kù)存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 開(kāi)紅字信息表后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13
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第二個(gè)分錄不對(duì)，你反了。月末認(rèn)證后結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 13這個(gè)分錄反過(guò)來(lái)就對(duì)了，進(jìn)項(xiàng)稅在借方。
第三個(gè)分錄，你已經(jīng)在進(jìn)項(xiàng)了，和待認(rèn)證沒(méi)有關(guān)系了。發(fā)生采購(gòu)?fù)素洠?借：庫(kù)存商品 -100 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅- 13 貸應(yīng)付賬款-113
第四個(gè)分錄不需要了
2021 11/05 10:35
84784979 
2021 11/05 10:51
老師，那發(fā)生退貨了對(duì)方開(kāi)了紅字，不需要做進(jìn)項(xiàng)額轉(zhuǎn)出嗎
84784979
2021 11/05 10:52
采購(gòu)時(shí)：借： 庫(kù)存商品 100
應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13
貸：應(yīng)付賬款 113
月末認(rèn)證后結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13
發(fā)生采購(gòu)?fù)素洠?借：應(yīng)付賬款 113
貸 ：庫(kù)存商品 100
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13
森林老師 
2021 11/05 10:57
。發(fā)生采購(gòu)?fù)素洠?借：庫(kù)存商品 -100 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅- 13 貸應(yīng)付賬款-113
84784979
2021 11/05 13:57
收到采購(gòu)發(fā)票認(rèn)證了，不用做進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？
跨月退貨
森林老師
2021 11/05 15:13
那個(gè)不叫進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，那個(gè)叫紅沖你的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
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