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老師，我們18年有筆收入是要交增值稅的，然后之前會(huì)計(jì)繳稅的時(shí)候直接做的是借稅金及附加，貸銀行，沒有走應(yīng)交稅金這個(gè)科目，所以導(dǎo)致了應(yīng)交稅金那里還有余額，這個(gè)賬怎么調(diào)啊

84784956| 提問時(shí)間：2021 09/23 09:45
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是會(huì)計(jì)準(zhǔn)備則？
2021 09/23 09:47
84784956
2021 09/23 10:06
不清楚呢，哪里可以看嗎？老師
家權(quán)老師
2021 09/23 10:07
就是你們的稅務(wù)登記備案表上有
84784956
2021 09/23 10:07
應(yīng)該是小企業(yè)吧，老師，這個(gè)有什么關(guān)系嗎
84784956
2021 09/23 10:19
老師，是這個(gè)吧
家權(quán)老師
2021 09/23 10:20
小企業(yè)就直接 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：稅金及附加
84784956
2021 09/23 10:35
老師，那些附加稅要調(diào)嗎
家權(quán)老師
2021 09/23 10:37
要不你調(diào)年初的未分配利潤(rùn)也行，因?yàn)槭峭甑?/div>
84784956
2021 09/23 11:24
老師，這個(gè)怎么做，可以講解一下嗎？
家權(quán)老師
2021 09/23 11:25
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784956
2021 09/23 14:15
老師就是剛剛那個(gè)應(yīng)交稅金余額，然后看發(fā)生收入的時(shí)候，稅總共是18377.15，然后交稅的時(shí)候交的是18297.13，增值稅申報(bào)明細(xì)表我在電子稅務(wù)局查看不到，有差額怎么辦呢，
84784956
2021 09/23 14:18
交稅又走的營(yíng)業(yè)稅金及附加，我要不要去調(diào)這筆賬呢，調(diào)了的話好像利潤(rùn)就會(huì)增加了，
家權(quán)老師
2021 09/23 15:37
可能是稅金借附加優(yōu)惠了，存在減半征收。需要對(duì)照申報(bào)表明細(xì)，或者扣稅回單明細(xì)來調(diào)
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