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實(shí)務(wù)
問題解答中
2024年12月購買商品支付款項(xiàng)2000元，對方2025年1月開的專票（稅額230.09），那2024年12月會(huì)計(jì)分錄是這樣寫嗎？借：庫存商品1769.91，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅230.09，貸：銀行存款：2000. 因?yàn)榘l(fā)票是2025年1月開的專票，2024年12月無法勾選這筆進(jìn)項(xiàng)稅，那2024年12月賬務(wù)上會(huì)有進(jìn)項(xiàng)稅借方余額230.09，這樣處理是對的嗎？
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這個(gè)不對你在12月份借預(yù)付賬款貸銀行存款2000，
借庫存商品1769.91，
貸應(yīng)付賬款暫估。
然后1月份借應(yīng)付賬款暫估，
貸庫存商品1769.91，
借庫存商品1769.91應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)230.09，
貸預(yù)付賬款2000。
01/09 13:19
80306323 
01/09 13:26
意思是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅需要等到做1月份賬時(shí)再體現(xiàn)嗎？
郭老師 
01/09 13:27
是的，對的，是這么做的。
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