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問題解答中
先進制造業(yè)增值稅加計抵減。 問題： 1.進項稅額轉(zhuǎn)出有很多種具體情況，比如，轉(zhuǎn)出的進項稅額是出臺增值稅加計抵減政策之前勾選抵扣的；轉(zhuǎn)出的是增值稅加計抵減政策出臺后勾選的、但是未計提的；轉(zhuǎn)出的是增值稅加計抵減政策出臺后勾選的、但是已經(jīng)計提的；轉(zhuǎn)出的是因為繳回之前已經(jīng)退還的期末留抵稅額。那在上面這些情況下，是否需要調(diào)減加計抵減稅額？ 2.退還增值稅期末留抵稅額，進項稅額怎么處理？ 3..繳回之前已經(jīng)退還的增值稅期末留抵稅額，進項稅額怎么處理？
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.對于各種具體情況下的進項稅額轉(zhuǎn)出，如果已計提加計抵減額，則需要調(diào)減當期加計抵減額。對于未計提的情況，不涉及調(diào)減加計抵減額。
2.退還增值稅期末留抵稅額時，相應(yīng)的進項稅額應(yīng)從可抵扣的進項稅額中剔除。
3.繳回之前已經(jīng)退還的增值稅期末留抵稅額時，應(yīng)當相應(yīng)增加當期的進項稅額。
祝您學習愉快！
1.對于各種具體情況下的進項稅額轉(zhuǎn)出，如果已計提加計抵減額，則需要調(diào)減當期加計抵減額。對于未計提的情況，不涉及調(diào)減加計抵減額。
2.退還增值稅期末留抵稅額時，相應(yīng)的進項稅額應(yīng)從可抵扣的進項稅額中剔除。
3.繳回之前已經(jīng)退還的增值稅期末留抵稅額時，應(yīng)當相應(yīng)增加當期的進項稅額。
祝您學習愉快！
01/09 11:50
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