答案可以解讀一下嗎
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下:
總結(jié)給您,數(shù)字您套一下,如果您還有疑問(wèn),歡迎您繼續(xù)提問(wèn)!
應(yīng)交所得稅就是當(dāng)期實(shí)際應(yīng)該繳納的所得稅,等于應(yīng)納稅所得額*所得稅率
應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時(shí)性差異-當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異-當(dāng)期轉(zhuǎn)回的可抵扣暫時(shí)性差異+當(dāng)期轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+會(huì)計(jì)費(fèi)用非稅法費(fèi)用-稅法費(fèi)用非會(huì)計(jì)費(fèi)用+稅法收入非會(huì)計(jì)收入-會(huì)計(jì)收入非稅法收入
注意:公式中的暫時(shí)性差異不包括其確認(rèn)的遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益和商譽(yù)的暫時(shí)性差異。
祝您學(xué)習(xí)愉快!