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問題已解決
租金1至6月已經(jīng)計提648000元（發(fā)票已開）7至9月計提324000元（發(fā)票已開）10至11月計提216000元發(fā)票未開，12月份的時候直接減免了1至6月的租金195400元，發(fā)票開了10至12月的（324000-195400=128600元）這樣的話，會計分錄怎么做呢？12月份也已經(jīng)做了計提10800元的租金
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
郭老師
金牌答疑老師
職稱：兼顧顏值和才華的學(xué)霸級答疑老師，高級會計師，數(shù)十年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗，有系統(tǒng)的理論知識，化繁為簡，輕松攻克各種疑難問題。
已解答1415個問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
在12月份的時候，一方面要沖減上半年的租金費用195400，另一方面需要確認(rèn)租金費用324000，由于減免的是同一年度的租金，所以直接按照128600確認(rèn)租金費用即可。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
12/17 10:28
郭老師 
12/17 10:28
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
如果下半年的租金費用都已經(jīng)計提了，然后才在12月份得知上半年租金被減免195400，則分錄為：
借：其他應(yīng)收款等195400*（1+增值稅稅率）
貸：成本費用類科目195400
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）195400*增值稅稅率
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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