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老師，現(xiàn)在補提10月員工工資，工資是另外公司已代發(fā)了，這個怎么做賬寫分錄呢？另外這部分員工工資要在1月份補員工個稅，這個怎么處理呢？
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您好，員工工資要在1月份補員工個稅就是以下的賬務處理，1月申報還是24年12月所屬期的
一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。）
1、計提工資
借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)）
貸：應付職工薪酬——工資
2、發(fā)放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款-社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
其他應付款（您說其公司給我們代付了，就?是我們欠其他公司的款）
3、上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2024 12/31 18:58
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