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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某一個(gè)原材料已經(jīng)入庫(kù)，貨款沒(méi)給對(duì)方?jīng)]開(kāi)發(fā)票，但銷(xiāo)售的產(chǎn)品當(dāng)月開(kāi)票，產(chǎn)品用料含有這個(gè)原材料，那賬要怎么處理？
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你好！借原材料 貸應(yīng)付賬款-暫估
2024 12/28 14:24
84784977 
2024 12/28 14:28
這部分材料沒(méi)有開(kāi)票回來(lái)，銷(xiāo)售產(chǎn)品的發(fā)票正常開(kāi)沒(méi)問(wèn)題，12月開(kāi)票，對(duì)方也是要1月份才能匯款給我們的。
耿老師 
2024 12/28 14:29
你好！次年匯算清繳前區(qū)的發(fā)票就可以
84784977
2024 12/28 14:30
次年匯算清繳前是指什么時(shí)候呢？
耿老師
2024 12/28 14:31
你好！就是企業(yè)所得稅匯算清繳前一般是次年5.31號(hào)前
84784977
2024 12/28 14:35
那25年1月份支付貨款和1月收到發(fā)票，發(fā)票是放在25年1月作憑證依據(jù)嗎？次年5月31日指是25年5月31日嗎？這個(gè)匯算清繳不是只能對(duì)24年發(fā)生的業(yè)務(wù)嗎？這個(gè)不是很明白
耿老師
2024 12/28 14:53
你好！2024年12月暫估入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784977
2024 12/28 14:59
那意思是不是，25年1月份我回到發(fā)票后，就不用管了？匯算清繳要對(duì)其進(jìn)行處理嗎？
耿老師
2024 12/28 15:02
你好！需要做紅字分錄吧暫估沖了。再按發(fā)票金額入賬，通過(guò)以前年度損益調(diào)整代替主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目
84784977
2024 12/28 15:28
感覺(jué)有點(diǎn)麻煩哦哦，這個(gè)分錄怎么做
耿老師
2024 12/28 16:02
你好！借以前年度損益調(diào)整-成本 紅字? ?貸應(yīng)付賬款-暫估 紅字? ?借以前年度損益調(diào)整（發(fā)票藍(lán)字金額）貸應(yīng)付賬款藍(lán)字? 不考慮增值稅的情況下
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