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公司租賃金蝶財務(wù)軟件5年，61000,11月付了預(yù)付款55000餅開具55000的發(fā)票，會計分錄怎么做賬
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同學(xué)你好
借預(yù)付賬款55000
貸銀行存款
借長期待攤費用
貸預(yù)付賬款
按月攤銷
2024 12/03 14:44
84785006 
2024 12/03 14:46
那剩下的尾款在6000在12.1付款，也開票了，那也是一樣的按月攤銷長期待攤費用，計入應(yīng)付賬款嗎
樸老師 
2024 12/03 14:52
嗯
這個是一樣的計入長期待攤費用
用預(yù)付賬款就可以
84785006
2024 12/03 14:53
剩下的尾款6000也是計入預(yù)付款？
樸老師
2024 12/03 14:55
六千付款的時候計入預(yù)付賬款
因為同一個單位和個人最好用一個往來科目
84785006
2024 12/04 08:29
開的發(fā)票是專票，不含稅51886.79，稅額3113.21，那我按月攤銷是不含稅的攤銷，稅額怎么算，是一次性 計入還是按月攤
樸老師
2024 12/04 08:30
那就是不含稅金額乘以稅率就是稅額
按月攤銷就可以
84785006
2024 12/04 08:31
那我分錄怎么做，按照5年攤銷，根據(jù)專用發(fā)票價稅合計55000
樸老師
2024 12/04 08:32
你們是一般納稅人可以抵扣的
按不含稅的金額計入長期待攤費用
不含稅金額除以5/12
就是每月攤銷的金額
84785006
2024 12/04 08:34
那我稅額呢，怎么計入，是一次性還是沒有灘，借長期待攤費用51886.79/5/12，應(yīng)交稅費-進(jìn)項是3113.21還是3113.21/5/12，貸預(yù)付賬款
樸老師
2024 12/04 08:35
進(jìn)項一次性勾選了就可以
借長期待攤費用51886.79
借進(jìn)項3113.21
貸預(yù)付賬款
貸銀行存款
借費用科目
貸長期待攤費用51886.79/5/12
84785006
2024 12/04 08:46
借長期待攤費用51886.79，進(jìn)項3113.21，貸預(yù)付賬款，借，預(yù)付賬款，貸銀行存款了，借管理費用，貸長期待攤費用嗎
樸老師
2024 12/04 08:49
對的
是這樣做分錄的
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