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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提工資和發(fā)放的會(huì)計(jì)分錄如下是否正確？ 計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用–工資 貸：應(yīng)付職工薪酬–工資 應(yīng)付職工薪酬–社保(單位) 其他應(yīng)付款–社保(個(gè)人) 發(fā)放時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬–工資 其他應(yīng)付款–社保 應(yīng)付職工薪酬–社保 貸：銀行存款
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你好，不對(duì)。
計(jì)提工資和社保的時(shí)候，借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬–工資，?應(yīng)付職工薪酬–社保
繳納社保的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬–社保，其他應(yīng)收款—個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，貸：銀行存款
發(fā)放工資的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬–工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)收款—個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保
2024 11/29 11:49
84785025 
2024 11/29 11:59
我用的其他應(yīng)付款
84785025
2024 11/29 12:03
計(jì)提的時(shí)候應(yīng)付職工薪酬–社保 這里是把個(gè)人和公司的部分放在一起了嗎？
鄒老師 
2024 11/29 12:17
你好，把其他應(yīng)收款改成其他應(yīng)付款，也是可以的。
計(jì)提社保的時(shí)候，只是計(jì)提公司負(fù)擔(dān)的部分。
84785025
2024 11/29 12:45
那就是計(jì)提工資時(shí)候把個(gè)人社保部分和工資的合計(jì)一起了嗎？ 借：管理費(fèi)用–工資 貸：應(yīng)付職工薪酬–工資 發(fā)放工資時(shí)同時(shí)代扣社保分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬–工資 貸：其他應(yīng)付款–社保 銀行存款
84785025
2024 11/29 12:48
然后計(jì)提公司承擔(dān)的社保部分做另一個(gè)分錄。借：管理費(fèi)用–社保 貸：應(yīng)付職工薪酬–社保 上繳社保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬–社保 貸：銀行存款
84785025
2024 11/29 12:48
我理解的對(duì)不對(duì)？
鄒老師
2024 11/29 13:07
你好，繳納社保的時(shí)候，還需要包括個(gè)人部分。分錄是
借：應(yīng)付職工薪酬–社保，其他應(yīng)付款–社保（個(gè)人部分），貸：銀行存款?
其他你描述都是對(duì)的
84785025
2024 11/29 13:12
?可能是我思路不對(duì)，會(huì)覺(jué)得有點(diǎn)亂
鄒老師
2024 11/29 13:13
是針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，還有什么疑問(wèn)嗎?
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