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就是我們有個業(yè)務，是出口熱水器到格魯吉亞，供應商給我們開增值稅專票，我們給客戶開商業(yè)形式發(fā)票，出口的時候是不是要繳納增值稅？

供應商開的專票可抵嗎？是否需要做進項稅轉出？

同學你好 對的 要繳納的

還有出口繳納的增值稅，后期可以申請出口退稅嗎？能否全額退稅呢？

同學你好 你們是外貿企業(yè)嗎 外貿企業(yè)可以退稅

請問供應商開的專票可抵嗎？是否需要做進項稅轉出？

同學你好 nish你是外貿企業(yè)的話退稅退的就是你的進項

你抵扣了就不能退稅了

意思就是抵扣和進項只能選擇其中一個？

同學你好 對的 是這樣 外貿企業(yè)抵扣了就不可以退稅了

那如果選擇出口退稅，退的是全額稅款吧？

對的 外貿企業(yè)是退進項的

老師，這一整個流程的會計分錄應該怎么做呢

（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存商品 ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） ? ? ? 貸：應付賬款/銀行存款 （二）確認外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務收入 （三）結轉成本： 借：主營業(yè)務成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本： 借：主營業(yè)務成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應收出口退稅額： 借：應收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應收出口退稅款（增值稅） 二、外貿公司出口退稅（消費稅）核算 外貿公司自營出口應稅消費品，應在應稅消費品報關出口后向主管退稅的稅務機關申請退還已納消費稅。 （1）貨物出口后計算應退消費稅款=出口金額*消費稅退稅率 借：應收出口退稅（消費稅） ? ? ? ?貸：主營業(yè)務成本 （2）收到退回的消費稅款時 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應收出口退稅（消費稅）

老師，這個退稅率是如何確認的呢？不是全額退稅嗎

同學你好 這個出口退稅網(wǎng)站查退稅率

外貿企業(yè)是退進項稅