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老師您好，員工2月就離職了，但是10月社保補繳了社保金額，我們公司替這個員工交的錢應該怎么做賬？
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公司承擔費用還是個人承擔？
2024 11/12 15:39
84784964 
2024 11/12 15:41
個人承擔的部分，和公司承擔的部分分錄。
文文老師 
2024 11/12 15:43
計提社保 借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應付職工薪酬—社保
文文老師
2024 11/12 15:43
扣社保 借：應付職工薪酬—工資 貸：其他應付款（個人部分）
文文老師
2024 11/12 15:43
繳社保 借：應付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應付款（個人部分） 貸：銀行存款
84784964
2024 11/12 15:49
老師個人承擔的部分因為員工已經走了，沒扣錢了。
文文老師
2024 11/12 15:53
個人部分，轉入管理費用-社保
84784964
2024 11/12 16:01
老師那能寫一下分錄嗎？因為個人沒法扣款了，沒有工資可扣。所以只能是公司承擔了。
文文老師
2024 11/12 16:07
再做分錄 借：管理費用-社保費 貸：其他應付款（個人部分）
84784964
2024 11/12 16:39
老師能寫個完整的嗎，計提時，繳納時的分錄、公司承擔時的分錄？
文文老師
2024 11/12 16:40
計提社保 借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應付職工薪酬—社保
文文老師
2024 11/12 16:40
扣社保 借：應付職工薪酬—工資 貸：其他應付款（個人部分）
文文老師
2024 11/12 16:40
繳社保 借：應付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應付款（個人部分） 貸：銀行存款
84784964
2024 11/12 16:59
老師個人部分也是公司承擔哪一步能看 出來。
文文老師
2024 11/12 17:01
再做分錄 借：管理費用-社保 貸：應付職工薪酬—工資（個人部分）
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