问题已解决

老師,5月有張發(fā)票,記賬錯(cuò)了,價(jià)稅合計(jì)入了費(fèi)用,10月這張發(fā)票抵扣了進(jìn)項(xiàng),如何調(diào)賬

84785038| 提问时间:2024 11/12 11:51
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劉艷紅老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:管理費(fèi)用
2024 11/12 11:52
84785038
2024 11/12 11:57
是個(gè)自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票,票面寫著免稅,但是抵扣時(shí)可以勾選
84785038
2024 11/12 11:59
這樣的發(fā)票,如何計(jì)算稅額,為什么可以抵扣,是什么政策
劉艷紅老師
2024 11/12 12:02
這個(gè)可以按9%來抵扣的,這個(gè)是農(nóng)產(chǎn)品,稅法規(guī)定可以抵扣
84785038
2024 11/12 14:18
直接按票面金額×9%嗎。還是要價(jià)稅分離?老師請(qǐng)發(fā)我一下稅法條文
劉艷紅老師
2024 11/12 14:24
收到自產(chǎn)自銷免稅發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第十五條的規(guī)定,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅。這意味著,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在銷售自己生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品時(shí),開具的免稅發(fā)票本身并不包含稅款,因此無需繳納增值稅。然而,對(duì)于購進(jìn)這些自產(chǎn)自銷免稅農(nóng)產(chǎn)品的納稅人來說,如果他們?nèi)〉昧朔蠗l件的免稅發(fā)票,是可以用來計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。 具體來說,如果一般納稅人或小規(guī)模納稅人購進(jìn)了自產(chǎn)自銷的免稅農(nóng)產(chǎn)品,并取得了相應(yīng)的免稅發(fā)票,該發(fā)票可以作為計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。但需要注意的是,抵扣的具體條件和范圍需遵循相關(guān)稅法規(guī)定。例如,免稅發(fā)票必須是由符合條件的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者開具的,且所代表的農(nóng)產(chǎn)品必須是用于納稅人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的。 此外,從2019年4月1日起,納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品允許按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和9%的扣除率抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;其中,購進(jìn)用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和10%的扣除率抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
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