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進項大于銷項,月底需要結轉增值稅嗎

84784991| 提問時間:10/12 09:48
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
同學,你好 是需要的
10/12 09:49
84784991
10/12 09:50
怎么做會計分錄呢?
小菲老師
10/12 09:50
1、結轉進項稅額:借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅);貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)。 2、結轉銷項稅額:借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額);貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)。 3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅);貸:應交稅費—未交增值稅。 4、實際交納時,借:應交稅費—未交增值稅;貸:銀行存款。
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