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當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，上期做了暫估，本期發(fā)票到賬怎么平賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
暫估入庫(kù)
借；庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
?? 庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用（暫估差額）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì)
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
09/30 11:25
84784954 
09/30 11:27
上期沒(méi)有暫估稅金，沖暫估時(shí)就不要寫稅金分錄吧
家權(quán)老師 
09/30 11:29
沖暫估是不含稅的，取得發(fā)票時(shí)直接體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)
84784954
09/30 11:32
那上期暫估入賬后結(jié)轉(zhuǎn)的成本，本期不要再結(jié)轉(zhuǎn)了吧
家權(quán)老師
09/30 11:34
是的，就是那樣子的
84784954
09/30 11:47
那暫估的金額與本期不一致，怎么寫分錄
家權(quán)老師
09/30 11:50
差額直接調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)的成本費(fèi)用
84784954
09/30 15:09
老師，麻煩您能寫下具體分錄
家權(quán)老師
09/30 15:11
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
? ? ? 成本費(fèi)用科目（暫估差額）
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì)
84784954
09/30 15:53
老師 這分錄對(duì)嗎
家權(quán)老師
09/30 15:55
差額還是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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