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當(dāng)月支付了貨款，而且供應(yīng)商已經(jīng)收到貨款已經(jīng)發(fā)貨貨，次月才開發(fā)票該如何做分錄
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暫估入庫
借；庫存商品/原材料/成本費用
貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
???庫存商品/原材料/成本費用（暫估差額）
應(yīng)交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商??價稅合計
09/23 17:42
84784966 
09/23 17:50
但是當(dāng)月已經(jīng)明白地寫清楚了不含稅價是多少，稅是多少，也要暫估嗎？只是次月才開票
84784966
09/23 17:52
當(dāng)月都付了全款，供應(yīng)商發(fā)貨了，但是我是次月2號才收到的，我是不是應(yīng)該做分錄
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款呢？
84784966
09/23 17:53
次月是2號收到貨，但是14號才開票
家權(quán)老師 
09/23 17:53
你可以使用預(yù)付賬款代替應(yīng)付賬款，思路就是前邊說的
84784966
09/23 17:55
我是不是在14號就直接借：庫存商品 ?應(yīng)交增值稅-進項稅額-待抵扣
貸：預(yù)付賬款，這個貨是用于出口退稅的
家權(quán)老師
09/23 17:59
你是先收貨，后取得發(fā)票，
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
???庫存商品/原材料/成本費用（暫估差額）
應(yīng)交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：預(yù)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商??價稅合計
84784966
09/24 09:12
麻煩幫我看看這樣做得對不對，不對請糾正
84784966
09/24 09:13
下面這個是題目
家權(quán)老師
09/24 09:19
預(yù)付貨款
借：預(yù)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
暫估入庫
借；庫存商品
貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
? ? ? 庫存商品（暫估差額）
? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：預(yù)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商??價稅合計
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