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請問，預收了代理記賬費，借現(xiàn)金貸預收賬款，過了幾個月，開發(fā)票怎么做賬？
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過了幾個月后，收到款項時先沖減預收賬款，然后確認收入并開具發(fā)票。具體操作是：借銀行存款，貸預收賬款，同時確認服務收入，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入和應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）。
2024 09/14 15:16
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2024 09/14 15:18
每月結(jié)轉(zhuǎn)收入。借預收賬款貸主營業(yè)務收入貸應交稅費應交增值稅小規(guī)模專用。開票后怎么做賬？
堂堂老師 
2024 09/14 15:20
開票后，先沖減預收賬款，確認收入。具體為：借主營業(yè)務收入，貸預收賬款。同時，根據(jù)稅率計算應交增值稅，借應交稅費-應交增值稅，貸銀行存款或應收賬款。這樣完成了收入確認和稅款繳納的會計處理。
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2024 09/14 15:29
開票應該紅沖預收賬款吧借應收賬款負數(shù)貸預收賬款負數(shù)借應收賬款貸預收賬款
堂堂老師
2024 09/14 15:31
開票后若需調(diào)整，應使用紅字發(fā)票或通過其他方式?jīng)_減原預收款記錄。正確的做法是：先用紅字借應收賬款，貸預收賬款，表示沖回已預收但未實際發(fā)生的款項；之后再正常確認收入時，借主營業(yè)務收入，貸預收賬款。確保會計記錄準確反映業(yè)務實際情況。
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