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分錄怎么做呢

借：其他應(yīng)收款 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 1000 然后下次支付運(yùn)費(fèi)時(shí)： 借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1000 如有超額部分轉(zhuǎn)國外客戶： 借：應(yīng)收賬款 貸：其他應(yīng)收款

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，為什么用這個(gè)，還有最后為什么用應(yīng)收賬款，我們有時(shí)候多的很，就轉(zhuǎn)給國外一部分使用，公司不要了

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是因?yàn)閷?shí)際發(fā)生的運(yùn)費(fèi)支出并未獲得發(fā)票或未通過正常渠道支付，不符合進(jìn)項(xiàng)稅抵扣條件。所以要轉(zhuǎn)出相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額。 轉(zhuǎn)給國外客戶的部分，因?yàn)檫@部分資金已經(jīng)不屬于公司所有，所以從“其他應(yīng)收款”轉(zhuǎn)到“應(yīng)收賬款”，表示這部分款項(xiàng)現(xiàn)在屬于國外客戶。這樣做是為了清晰反映財(cái)務(wù)狀況，并符合會計(jì)原則。

這兩個(gè)科目怎么平呢

當(dāng)你將多余的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)給國外客戶時(shí)，實(shí)際上是調(diào)整了公司與客戶的往來款項(xiàng)。具體操作如下： 假設(shè)之前有1000元的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在轉(zhuǎn)給國外客戶1000元： 借：其他應(yīng)收款 - 國外客戶 1000元 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1000元 這樣兩個(gè)科目就平衡了，同時(shí)反映了公司與國外客戶的財(cái)務(wù)往來。

海運(yùn)費(fèi)是免稅的，也不涉及進(jìn)項(xiàng)稅額，還是不明白怎么用到應(yīng)交稅費(fèi)

海運(yùn)費(fèi)免稅，通常不需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額處理。如果需要調(diào)整賬目以反映海運(yùn)費(fèi)支付情況，可直接記錄海運(yùn)費(fèi)支出，無需涉及應(yīng)交稅費(fèi)科目。例如： 借：銷售費(fèi)用 - 海運(yùn)費(fèi) 1000元 貸：銀行存款 / 其他應(yīng)付款等 1000元 若海運(yùn)費(fèi)有減免或補(bǔ)貼情況，可能會影響成本費(fèi)用計(jì)算，這時(shí)需根據(jù)具體情況調(diào)整相關(guān)會計(jì)處理。

謝謝老師講解，我還是不明白，我們公司cif條款，拼箱會退海運(yùn)費(fèi)，大多時(shí)候海運(yùn)費(fèi)直接抵了貨代開票的費(fèi)用，留底的下次接著抵減，留的多了，就轉(zhuǎn)給國外客戶一部分使用，就是這樣一種情況，從開始到結(jié)束的分錄不明白

CIF條款下，海運(yùn)費(fèi)退回通常意味著這部分費(fèi)用不再產(chǎn)生。若海運(yùn)費(fèi)抵消了貨代費(fèi)用，且余額多出部分轉(zhuǎn)給國外客戶，可理解為公司與客戶的額外財(cái)務(wù)往來。以下簡化分錄示意： 初始海運(yùn)費(fèi)退回： 借：其他應(yīng)收款（預(yù)付貨代費(fèi)） 貸：預(yù)付賬款（海運(yùn)費(fèi)） 之后抵消貨代費(fèi)用： 借：管理費(fèi)用（或相關(guān)費(fèi)用） 貸：預(yù)付賬款（海運(yùn)費(fèi)） 余額轉(zhuǎn)給國外客戶： 借：應(yīng)收賬款（國外客戶） 貸：其他應(yīng)收款（預(yù)付貨代費(fèi)） 請注意，具體分錄需依據(jù)公司會計(jì)政策和稅法規(guī)定調(diào)整。

cif條款下，海運(yùn)費(fèi)用其他應(yīng)付款，還是銷售費(fèi)用合適

cif條款下，海運(yùn)費(fèi)用其他應(yīng)付款，還是銷售費(fèi)用合適

CIF條款下，海運(yùn)費(fèi)用通常被視為采購成本的一部分，因此更合適計(jì)入“采購成本”或“庫存成本”中，而非“銷售費(fèi)用”。正確的分類取決于具體業(yè)務(wù)流程和會計(jì)政策，但通常會歸類為“采購成本”或“存貨成本”。如果是預(yù)付給承運(yùn)人的海運(yùn)費(fèi)用，在未實(shí)際發(fā)生運(yùn)輸服務(wù)前，可以先計(jì)入“其他應(yīng)付款”；待運(yùn)輸服務(wù)確認(rèn)后，再從“其他應(yīng)付款”轉(zhuǎn)入“采購成本”或“存貨成本”。

在CIF條款下，海運(yùn)費(fèi)用應(yīng)視為采購成本的一部分，更適合計(jì)入“采購成本”或“存貨成本”。若先預(yù)付此費(fèi)用，應(yīng)暫記入“其他應(yīng)付款”，待費(fèi)用實(shí)際發(fā)生時(shí)，從“其他應(yīng)付款”轉(zhuǎn)至“采購成本”或“存貨成本”。如此分類能準(zhǔn)確反映財(cái)務(wù)狀況和成本結(jié)構(gòu)。

謝謝老師，辛苦啦～

不客氣，很高興能幫助到您！如果有更多問題，隨時(shí)歡迎提問。祝您工作順利！