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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好,請(qǐng)教下:公司投產(chǎn)施工項(xiàng)目,已投入使用,故已暫估入賬(計(jì)入:在建工程后,轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)),前期的工程款未支付,也未收到發(fā)票。現(xiàn)在收到發(fā)票,需進(jìn)行工程款的支付,請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)需如何處理?
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速問(wèn)速答借應(yīng)付賬款貸在建工程。借在建工程,貸固定資產(chǎn),然后再做發(fā)票的,借在建工程。貸銀行存款,借固定資產(chǎn),貸在建工程。
09/06 09:33
84785028
09/06 09:39
暫估入賬的時(shí)候是按不含稅金額入賬的,這種情況下固定資產(chǎn)也需要進(jìn)行相反科目的處理嗎?
郭老師
09/06 09:39
你好,也就是你固定資產(chǎn)金額沒(méi)有變化是嗎?如果是的話可以不用動(dòng)。
84785028
09/06 09:42
暫估入賬的時(shí)候,固定資產(chǎn)的金額差為幾角幾分這樣,需要?jiǎng)訂幔?/div>
郭老師
09/06 09:42
你好,可以不用修改的。
84785028
09/06 09:46
好的。那我就應(yīng)付賬款和在建工程進(jìn)行紅沖下。再根據(jù)發(fā)票的金額、稅費(fèi)重新入賬
郭老師
09/06 09:48
是的,對(duì)的,是這么做的。
84785028
09/06 09:48
好的,感謝老師的指導(dǎo),謝謝!
郭老師
09/06 09:49
不用客氣,工作愉快。
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