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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,請(qǐng)問一下,我公司承接一項(xiàng)工程,開票給甲方100萬(wàn),甲方打款給我公司70萬(wàn),另外30萬(wàn)代發(fā)工資打到農(nóng)民工工資卡上,我公司可否拿甲方代發(fā)工資的憑證做賬嗎?開票時(shí),借:應(yīng)收賬款100萬(wàn),貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,貸:應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)稅,收款時(shí),借:銀行存款70萬(wàn),借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30萬(wàn),貸:應(yīng)收賬款100萬(wàn)
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答可以的,根據(jù)您的描述,您公司的操作符合會(huì)計(jì)原則。開票和收款時(shí)的賬務(wù)處理也正確。確保憑證齊全,按流程操作即可。
2024 09/04 09:00
84784958
2024 09/04 09:45
這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30萬(wàn)需不需要發(fā)票?還是只要甲方代發(fā)的憑證就可以?
堂堂老師
2024 09/04 09:48
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的30萬(wàn)需要發(fā)票。甲方的憑證不能代替發(fā)票。
84784958
2024 09/04 10:22
知道了,謝謝老師
堂堂老師
2024 09/04 10:26
不用謝!有任何財(cái)會(huì)疑問,隨時(shí)來(lái)請(qǐng)教。記得,成本30萬(wàn)需要正規(guī)發(fā)票哦!
84784958
2024 09/04 14:56
老師,我原先是這樣做的,借:銀行存款70萬(wàn),借:其他應(yīng)付款(代發(fā)工資)30萬(wàn),貸:應(yīng)收賬款100萬(wàn),后面開票過來(lái)再,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,借:應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅,貸,其他應(yīng)付款,這樣可以嗎?
堂堂老師
2024 09/04 14:57
不行哦!代發(fā)工資成本需發(fā)票,不能僅憑憑證。賬務(wù)處理要合規(guī),否則可能影響稅務(wù)和審計(jì)。
84784958
2024 09/04 15:02
我是開票過來(lái)再做成本的呀,起先不做成本,30萬(wàn)掛在其他應(yīng)付款科目上,等30萬(wàn)票過來(lái)再做回成本,難道不對(duì)嗎
堂堂老師
2024 09/04 15:04
不對(duì)哦!成本需有發(fā)票支撐。先把30萬(wàn)記在其他應(yīng)付款,收到發(fā)票后,再轉(zhuǎn)為成本。這樣合規(guī)。
84784958
2024 09/04 15:08
我就是這樣做的呀?30萬(wàn)先掛其他應(yīng)付款,后期開票過來(lái)了,再做回成本,把其他應(yīng)付款科目沖掉
堂堂老師
2024 09/04 15:11
這樣做不行,成本需發(fā)票確認(rèn)。先掛其他應(yīng)付款,收到發(fā)票后轉(zhuǎn)成本,再?zèng)_掉其他應(yīng)付款。確保合規(guī)性。
84784958
2024 09/04 15:14
你這個(gè)解釋和我這個(gè)難道不是一樣的嗎?沒有區(qū)別嗎?
堂堂老師
2024 09/04 15:17
您的理解有誤哦!成本確認(rèn)需發(fā)票為憑據(jù)。先掛其他應(yīng)付款,后憑發(fā)票轉(zhuǎn)成本,再?zèng)_應(yīng)付款。這樣確保財(cái)務(wù)合規(guī)。
84784958
2024 09/04 15:23
我覺得我的做法和你的說(shuō)法一樣的
堂堂老師
2024 09/04 15:26
您的理解有細(xì)微偏差,成本確認(rèn)需發(fā)票支撐。先記其他應(yīng)付款,收到發(fā)票再轉(zhuǎn)成本,最后沖應(yīng)付款。確保財(cái)務(wù)合規(guī)。
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