问题已解决
我們是一家外貿(mào)出口退稅企業(yè),我在做出口退稅增值稅計提的時候,需要備注出口退稅字樣嗎?我收到貨品的時候 借:庫存商品 貸:應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅(進項稅額)應(yīng)付賬款 月末我計提 借:收到出口退稅款 貸:應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅銷項(出口退稅) 收到出口退稅, 借:銀行存款 貸:收到出口退稅款 月底增值稅結(jié)轉(zhuǎn)我怎么寫分錄
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出口退稅增值稅確實要備注。庫存商品入賬時不用特別備注,但月末結(jié)轉(zhuǎn)時需體現(xiàn)出口退稅。借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)貸:主營業(yè)務(wù)成本。收到退稅款時,直接借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)。月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時,把出口退稅部分轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入或利潤表相關(guān)科目。
2024 09/02 17:53
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