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當(dāng)時員工預(yù)支工資我做的分錄是，應(yīng)收賬款-xx 貸庫存現(xiàn)金

這樣是不行嗎，需要做應(yīng)付職工薪酬-預(yù)支工資嗎

不行哦！預(yù)支工資應(yīng)該用應(yīng)付職工薪酬-預(yù)支工資來做分錄，這樣會計處理才規(guī)范。應(yīng)收賬款是用來記錄應(yīng)收款的，用錯了分類。記得調(diào)整哦！

您是對的，我的解釋有誤。對于員工預(yù)支工資的情況，正確的會計分錄應(yīng)該是： 1. 當(dāng)員工預(yù)支工資時，公司先墊付這筆款項，所以公司的賬務(wù)處理應(yīng)該是： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 預(yù)支工資 貸：庫存現(xiàn)金 或 銀行存款 2. 在后續(xù)的發(fā)薪日，從員工的應(yīng)發(fā)工資中扣回預(yù)支的部分，這時的會計分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 預(yù)支工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 同時，為員工計算并支付實際的工資，分錄如下： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 貸：庫存現(xiàn)金 或 銀行存款 這樣的會計處理遵循了權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保財務(wù)報表的真實性和準(zhǔn)確性。感謝您的指正，希望這些信息對您有所幫助。

好的老師，工資可不可以比如8月發(fā)7月的工資，然后八月就計提發(fā)放一起做分錄呀

可以的，8月發(fā)7月工資，可在7月計提，分錄為：借工資費用，貸應(yīng)付職工薪酬。這樣操作合理合規(guī)。

不能在8月就發(fā)放就計提嗎，分錄做到8月，8月才開賬套

可以的，7月工資在8月發(fā)放，分錄在8月做。先借工資費用，貸應(yīng)付職工薪酬。月底開賬套時確認(rèn)成本或費用。這樣操作沒問題。